Формирование эффективной структуры капитала в организации банковской сферы на материалах ОАО АКБ "Авангард"
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
сть функционирования. Собственный капитал считается в банковской практике резервом ресурсов, позволяющим поддерживать платежеспособность банка при утрате им части своих активов, поэтому собственный капитал банка требует постоянного изучения и анализа.
Собственные средства банка занимают незначительную долю в общем объеме пассивов банковской системы (по состоянию на 1 февраля 2011 года - 14%), что обусловлено спецификой деятельности банка как учреждения, осуществляющего мобилизацию временно свободных денежных ресурсов на финансовом рынке, и предоставляет их взаймы. [10]
Однако по единому мнению зарубежных авторов, собственный капитал - это основа коммерческой деятельности банка, обеспечивающая его самостоятельность и гарантирующая ему финансовую устойчивость, являющийся важнейшим источником элиминирования негативных последствий различных рисков.
Нормативы достаточности капитала длительное время устанавливались в законодательном порядке национальными банками различных стран самостоятельно. Однако с возрастанием объемов международных операций проблема достаточности капитала как условие снижения риска межбанковских отношений и системных рисков стала общей для мирового банковского сообщества.
В 1988 г. в г. Базеле Комитетом по банковскому надзору было принято Соглашение о Международной унификации расчета капитала и стандартам капитала, устанавливающее единообразие в определении структуры капиталов, шкалу взвешивания по риску для балансовых активов, систему пересчета забалансовых статей в условные балансовые эквиваленты с целью дальнейшего применения к ним системы взвешивания по риску и стандарт минимального отношения капитала к активам и забалансовым операциям, взвешенным по степени риска.
Принятое Соглашение по оценке достаточности капитала способствовало укреплению капитальной базы банков. В Российской Федерации до последнего времени применялись нормы старого Базельского соглашения о капитале, разработанного Базельским комитетом по банковскому надзору и принятого в 1988 году. Но широкое использование банками нетрадиционных финансовых схем и распространение новых финансовых инструментов привело к увеличению количества разнообразных банковских рисков и вызвало необходимость внедрения в России Базеля II.
В целом новый механизм оценки рисков призван уменьшить сроки организации процесса кредитования, снизить издержки и значительно удешевить кредиты и инвестиции, более эффективно использовать ценные бумаги для привлечения ликвидности с внешних рынков капитала. В то же время он не лишен недостатков.
Основная критика экспертов сосредоточена вокруг двух положений: чрезмерной сложности новых стандартов и возможности провоцирования недобросовестной конкуренции. Стремясь минимизировать отвлечение средств на возможные потери по ссудам, банки, скорее всего, будут стараться по возможности занижать оценки риска. В такой ситуации явное преимущество получают более крупные финансовые институты, работающие по системе усовершенствованного способа оценки рисков. Соответственно мелкие и средние банки оказываются в менее выигрышном положении.
Однако использование современных подходов Базеля II должно способствовать укреплению и дальнейшему развитию банковской системы России в целом.
1.2 Анализ состояния банковской системы с позиции достаточности капитала в России, в том числе Орловской области
На 1 марта 2011 года Банком России зарегистрировано 1010 кредитных организаций, имеющих право на осуществление банковских операций. Всего в российской банковской системе 110 кредитная организация имеет иностранное участие в уставном капитале, в 79 из них такое участие составляет 100%. [10] (Приложение Б)
Банк России выдвигает требование к абсолютной величине российских банков в сумме 180 млн. рублей, что полностью соответствует международным стандартам.[6]
В настоящее время используются разные способы оценки величины капитала, зачастую они противоречивы. Капитал по общепринятым принципам бухгалтерии, то есть по балансовой стоимости:
Проблема наличия у банка достаточного в количественном и качественном аспектах капитала стала ключевой с точки зрения органов регулирования и надзора большинства стран мира последние 10-15 лет, о чем свидетельствуют, в частности, документы Базельского комитета по банковскому регулированию.
Капитал кредитных организаций Российской Федерации на 1 января 2011 года составил 4732,3 млрд. рублей, что на 2,4% больше чем показатель на 1 января 2010 года, и на 24,2% больше аналогичного показателя на 1 января 2009 года, что свидетельствует о повышении капитализации кредитными организациями Российской Федерации. [10] (Приложение В)
Достаточность (адекватность) капитала отражает общую оценку (главным образом регулирующими органами) надежности банка. То есть банк будет считаться надежным в части его капитала, если параметры последнего укладываются в расчетные нормативы "достаточности", выработанные эмпирическим путем либо самим банковским сообществом, либо органом, регулирующим банковскую деятельность.
Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (H1) регулирует (ограничивает) риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств (капитала) банка, необходимых для покрытия кредитного и рыночного рисков. Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка опреде