Финансовый менеджмент на современном предприятии
Информация - Менеджмент
Другие материалы по предмету Менеджмент
,7 % фактически он составил 118,5 %. Таким образом получено перевыполнение по темпам роста 8,8 %.
Таблица 1.2.2.1.1.
Выпуск и реализация продукции.
ПоказателиПланФактическиОтклонение от планаТемпы ростана 1995 г.1993 г.1994 г.1995 г.сумма95 г.план1995 г.1993 г.1994 г.1994 г.А12345678
- Объем реализации в ценах:
- оптовых
- сопоставимых391294000 41077826436969524
374522483443818847
443818847+52524847
+33040583+13,4
+8,012р
109,73,63р
109,74,12р
118,5
- Товарная продукция в ценах:
- оптовых
- сопоставимых412937000 43349896550083200
448779000438187468
438187468+25250468
+4688503+6,1
+1,18,75р
79,983,2р
96,63,39
97,64Темп роста 1996 г. к 1994 г. составляет 109,7 %, что выше темпа роста 1995г. к 1994 г.(92,6 %), то есть в 1996 г. наблюдается рост объемов реализации.
Таким образом в 1996 г. АО тАЬХтАЭ перевыполнило план как по производству так и по реализации продукции, при общем увеличении объемов производства и реализации в динамике за три анализируемых года.
Для анализа показателей выпуска , реализации и отгрузки продукции рассмотрим баланс готовой продукции на основе данных таблицы 1.2.2.1.2.
Таблица 1.2.2.1.2.
Баланс готовой продукции.
тыс. руб.
Показатели в оптовых1995 годОтклонение от планаценах предприятияпо плануфактическисумма%А1234
- Остатки нереализованной товарной продукции на начало года, всего: в том числе:
45488379
45488379
-
-
- на складех400540--
- отгруженной, но не оплаченной х
-
-
- Выпуск товарной продукции
438187468
+25250468
+6,1
- Итого товарной продукции456234491483675847+25441356+6,1
- Реализовано391294000443818847+52524847+13,4
- Остатки нереализованной товарной продукции на конец года, всего: в том числе:
38857000
-25083491
-38,6
- на складех1357000--
- отгруженной, но не оплаченной х
-
-
- по причине отсутствия средств у покупателей.
38500000
-
-
Как следует из таблицы 1.2.2.1.2. перевыполнение плана по реализации продукции на 52524847 тыс. рублей явилось следствием увеличения товарного выпуска и сокращения остатков нереализованной продукции.
За iет сверхпланового выпуска было реализовано продукции больше плана на 25250468 тыс. рублей, что составляет 48,1% от общей суммы перевыполнения плана. За iет оплаты продукции, отгруженной ранее, произошло сокращение остатков нереализованной продукции на конец 1995 года, что увеличило объем реализации на 25083491 тыс. рублей, или на 51,9% от общей суммы перевыполнения плана.
Для определения выполнения плана по номенклатуре и ассортименту, составим таблицу 1.2.2.1.3.
Таблица 1.2.2.1.3.
Выпуск продукции АО "Х" за 1995 г.
тыс. руб.
Наименование
продукцииВ сопоставимых ценахЗаiитывается вНедовыполнениепо плануфактическивыполнение плана по ассортиментупланаА1234
- Кокс 6 % влажности405852768407046000405852768-
- Шихта товарная-2466000--
- Газ коксовый902382588430008843000180825
- Смола каменноугольная104308591174200010430859-
- Минеральные удобрения (в переiете на 100% питательного вещества) 1018667 1078000
-
- Сырой бензол516585156000005165851-
- Легкие пиридиновые основания -1002523152000152000523
- Роданистый аммоний150001000100014000
- Тиокарбомид19083611800011800072836
- ТНП:
- крышки
- клей 1108280 267888603000 266000603000 266000505280
- Работы промышленного характера (в том числе ремонтные работы)
272468
272468
-
- Всего433498965438187468432723613775352
Причиной расхождения между иiисленными процентами явилось невыполнение плана по выпуску:
- товарного коксового газа на 180825 тыс. рублей из-за недозабора его Кемеровской ГРЭС;
- легких пиридиновых оснований на 523 тыс. рублей из-за остановки отделения ЛПО с 24.12.95 года в связи с убыточностью производства;
- роданистого аммония (на 14000 тыс. рублей) в связи с остановкой цеха роданистых солей с 20.12.95.года из-за отсутствия рынка сбыта;
- тиокарбомида на 72836 тыс. рублей;
- крышек на 505280 тыс. рублей из-за отсутствия жести в первом полугодии.
Это привело к сокращению объема реализации продукции на сумму 775352 тыс. рублей.
Для анализа структуры выпущенной продукции обратимся к таблице 1.2.2.1.4.
Таблица 1.2.2.1.4.
Структура выпущенной продукции.
тыс. руб.
Наименование
продукцииПо плану Фактически ФактическийПринимается в сумма, в сопоставимых ценахуд.
вес %сумма, в сопоставимых ценахуд. вес %выпуск при плановой структуревыполнение плана по структуреА123456
- Кокс 6 % влажности40585276893,640704600092,9410231108407046000
- Шихта--24660000,56--
- Газ коксовый90238252,188430002,0291142998843000
- Смола каменноугольная104308592,4117420002,681051649910516499
- Минеральные удобрения (в переiете на 100% питательного вещества) 1018667 0,2
0,25
876375
867375
- Сырой бензол51658511,2456000001,2854203795420379
- Легкие пиридиновые основания -100% 152523
152000
0,03
175276
152000
- Роданистый аммоний150000,0410000131461000
- Тиокарбомид1908360,041180000,03175275118000
- ТНП:
- крышки
- клей 1108280 2678880,26 0,06603000
0,061139287
262912603000
262912
- Работы промышленного характера (в том числе ремонтные работы)
0,06
272468
0,06
262912
262912
- Всего433498965100438187468100438187468434102077
Причиной недо?/p>