Финансовые результаты деятельности Сберегательного банка и направления их улучшения
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
(в т.ч. кредитными) операциями следует начинать с рассмотрения общей картины доходности банковских операций.
Анализ доходности банка, детализированный в динамике по отдельным статьям и видам деятельности, приведен в таблицах 2.2.9 и 2.2.10
Формулы для расчетов приведены в таблице 2.2.8
Анализ результативных счетов баланса банка дает возможность рассчитать минимальную доходную маржу, т.е. разрыв в ставках по активным и пассивным операциям, который в свою очередь дает возможность банку покрывать необходимые расходы, но не приносит прибыли.
Таблица 2.2.8 Формулы для расчетов анализа доходности
Финансовый показательФормула расчетаПоясненияЭкономическая сущностьКоэффициент минимальных доходов, руб./руб.АХР административно-хозяйственные расходы банка, руб.Показывает минимальные доходы, необходимые для покрытия расходовПроцентный разброс (спрэд), руб./руб.САД средние остатки активов, приносящих доход, руб.Показывает возможность банка заработать прибыльПроцентная маржа, руб./руб.ПП проценты, полученные по активным операциям, руб.Показывает эффективность управления спредомСтепень покрытия процентных доходов процентными расходамиПУ проценты уплаченные, руб.
ОБ обязательства банка, руб.Показывает степень концентрации ком. банка на основной деятельностиУровень покрытия непроцентными доходами непроцентных расходовНД непроцентные доходы, руб.
НР непроцентные расходы, рубПоказывает степень концентрации ком. банка на вспомогательной деятельности
Исходя из расчетов, наблюдаем, что коэффициент минимальных доходов банка за анализируемый период в целом по Сбербанку России (с 01.01.07г. по 01.01.09г.) увеличился с 0,89% до 2,13%. За I период составил 0,39%. По ОСБ 6670 увеличился с 0,78% до 2,11% на 01.01.09г.
На 01.01.09 г. наблюдается рост процентной маржи с 15,76% до 24,86% по Сбербанку России (по ОСБ 6670 с 3,29% до 8,26%), что означает увеличение доходности активов, приносящих процентный доход. За I период процентная маржа по Сбербанку России составила 7,78%.
Таблица 2.2.9 Анализ доходности Сберегательного банка России за период с 01.01.07г. по 01.01.10г. В тысячах рублей
ПоказателиПериодТемп прироста,
в процентахI на 01.01.07г.II на 01.01.08г.III на
01.01.09г.IV на
01.01.10г.II/IIII /IIIV /III12345678Проценты полученные13841970110185367926801903989 845 523-26,42163,14-66,48Проценты уплаченные24 700 21939 096 60453 911 17215 717 27858,2837,89-70,85Чистый процентный доход113719 48262 757 075214107 86774 128 245-44,81241,17-65,38АХР23 484 39837 439 17055 797 58815 116 65459,4249,04-72,91Прочие расходы17 041 14426 096 55637 419 10811412 92153,1443,39-69,50Работающие активы721008 035780566736861413 698952608 3538,2610,3610,59Обязательства банка786671 873871996161972791 974107507657610,8511,5610,51Непроцентные доходы32 226 5555225540766 467 77213 893 05262,1527,20-79,10Непроцентные расходы32 934 2904883364461 641 78514 259 39748,2826,23-76,87САД721489 999780566736861413 6989526083538,1910,3610,59КММ,%0,891,452,130,3962,7246,82-81,78ПМ, %.15,768,0424,867,78-48,99209,15-68,69ПР, руб./руб.0,160,090,260,08-46,62198,56-68,83Кп, руб./руб.5,602,614,975,72-53,5190,8314,98ПНР, руб./руб.0,981,071,080,979,360,77-9,64
Разброс процентных ставок между вложенными и привлеченными ресурсами находится на среднем уровне, но имеет тенденцию к увеличению (возрос с 0,16 до 0,26 на 01.01.09г.). За III период 0,08%. По ОСБ 6670 возрос с 0,03 до 0,09 на 01.01.09г.
Степень покрытия процентными доходами процентных расходов превышает средний уровень (1,1-1,25%) и растет, что также свидетельствует об эффективной процентной политике банка.
За анализируемый период уровень покрытия непроцентных расходов непроцентными доходами по Сбербанку увеличился с 0,98 до 1,8 на 01.01.09г. положительная динамика. Но уменьшился на 01.01.10г. до 0,97% это означает, что увеличивается часть непроцентных расходов, покрываемых за счет процентных доходов. По ОСБ 6670 наблюдается снижение с 2,81% до 2,69%.
Таблица 2.2.10 Анализ доходности ОСБ 6670 за период с 01.01.07г. по 01.01.09г. В тысячах рублей
ПоказателиПериодТемп прироста,
в процентахI
на 01.01.07II
на 01.01.08III
на 01.01.09II/IIII/IIПроценты полученные166 284329 222445 12597,9935,21Проценты уплаченные59 142118 285165 598100,0040,00Чистый процентный доход107 142210 937279 52796,8832,52АХР26 72453 44874 827100,0040,00Прочие расходы1 2092 4133 37799,5539,97Работающие активы3 256 8063 364 8923 383 8023,320,56Обязательства банка3 572 8023 693 5293 732 2793,381,05Непроцентные доходы24 11646 87065 61794,3540,00Непроцентные расходы11 46122 92342 889100,0187,10САД3 256 8063 364 8923 383 8023,320,56КММ,%0,781,522,1193,6039,22ПМ, %.3,296,278,2690,5531,78ПР, руб./руб.0,030,070,0990,7532,46Кп, руб./руб.2,812,782,69-1,01-3,42ПНР, руб./руб.2,102,041,53-2,83-25,17
По результатам анализа доходности можно сделать вывод о том, что в целом по Сбербанку России и по ОСБ 6670 в частности за анализируемый период в основном произошло увеличение доходности банковских операций.
Далее проведем анализ рентабельности Сберегательного банка России, который приведен в таблицах 2.2.11 и 2.2.12.
Таблица 2.2.11 Формулы для расчета анализа рентабельности
Финансовый показательФормула расчетаПоясненияЭкономическая сущность1234Показатель прибыльности банка, руб./руб.СС собственные средства, руб.Отражает отдачу собственного капиталаПоказатель прибыльности активов, руб./рубПр балансовая прибыль, руб.Характеризует прибыль, приходящуюся на 1 руб. собственного капиталаКоэффициент достаточности капитала, руб./руб.СОА средние остатки по суммарным активам, руб.Означает, что доходность банковской деятельности находится в прямой зависимости от работоспособности активов и в обратной зависимости от коэффициента достаточности капитала.Коэффициент доходности активов, руб./рубВД валовый доход банка, руб.Показывает эффективность функционирования рабочего капитала банкаПоказатель способности контролировать свои расходы, руб./рубПр балансовая прибыль, руб.
ВД-валовый доход банка, руб.Показывает эффективность работы банка в целом, а, сл?/p>