Финансовые результаты деятельности Сберегательного банка и направления их улучшения
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
?ходные активы, руб.
Таблица 2.2.4 Анализ доходов Приволжского отделения Сберегательного банка России за период с 01.01.07г. по 01.01.10г. в руб.
ПоказателиПериодУдельный вес, в%I
на
01.01.07II
на
01.01.08III
на
01.01.09IV
на
01.01.10IIIIIIV123456789Доходы от операционной деятельности170646256261483174334486 811103 738 57591,2090,7789,5889,21в т.ч. процентные доходы.138419701209227767268 019 03989 845 52373,9872,6371,7877,26из них проценты, полученные за предоставленные кредиты42 456 97465 660 56889 417 76424 684 23822,6922,7923,9521,23Неоперационные доходы16 467 26126 589 66038 901 50812 545 2748,809,2310,4210,79Валовой доход187113517288072834373388319116283849100,0100,0100,0100,0СОА8924899999862415321 087 052 2471198060 979----НА171481964205674796225638 549245 452 626----САД721008035780566736861 413 698952 608 353----КОК, руб./руб.1,771,811,921,14----КВА, руб./руб.0,210,290,340,10----КПА, руб./руб.0,190,270,310,09----КАДН, руб./руб.4,203,803,823,88----
По расчетным данным наблюдается уменьшение, хотя и незначительное, доли операционных доходов в сумме валового дохода с 91,2% до 89,21%. Вместе с тем выявлено увеличение процентных доходов с 73,98% до 77,26% (из них увеличение доли процентных доходов, полученных от предоставленных кредитов с 22,69% до 23,95% на 01.01.2007г. и уменьшение до 21,23% на 01.01.2010).
За анализируемый период доходность кредитных вложений повысилась с 1,77 до 1,92, но к 01.01.2010г. наблюдается снижение доходности до 1,14, что означает сокращение операционного дохода по выданным кредитам. Это может быть вызвано, вероятнее всего, снижением процентных ставок по кредитам вследствие снижения ставки рефинансирования ЦБ.
Доходность активов, с 01.01.2007г. по 01.01.2009г., возросла с 0,21 до 0,34, а к 01.01.2010г. наблюдается уменьшение до 0,10, что является тревожным сигналом. Соотношение операционного дохода и среднего остатка по совокупным активам также имело тенденцию к увеличению с 0,19 до 0,31 на 01.01.2009г. и снижение до 0,09, что означает снижение доходности осуществления ссудных операций.
Показатель соотношения доходных и недоходных активов снизился с 4,20 до 3,88, что означает уменьшение потенциальной базы доходности операций банка. Также можно отметить и незначительный рост доходов от не операционной деятельности банка (с 8,80% до 10,79%), что говорит о диверсификации деятельности банка.
После проведенного анализа доходов банка необходимо провести анализ расходов банка. Анализ расходов банка приведен в таблицах 2.2.6 и 2.2.7
Динамика расходных статей анализируется по сравнению с предыдущим периодом или плановым показателем. При этом увеличение доли прочих расходов банка свидетельствует об ухудшении управления банковскими операциями.
Значительное место в анализе расходов занимают показатели, характеризующие разные виды расходов. Формулы расчетов приведены в таблице 2.2.5
Таблица 2.2.5 Формулы расчетов
Формула расчетаПоясненияЭкономическая
сущностьАХР административно-хозяйственные расходы банка, руб.
СОА средние остатки по суммарным активам, руб.Характеризует административно-хозяйственные расходы, приходящиеся на 1 руб.средних остатков по активным операциямПР прочие расходы, руб.Характеризует прочие расходы, приходящиеся на 1 руб. средних остатков по активным операциямПУ проценты уплаченные, руб.Характеризует уплаченные проценты, приходящиеся на 1 руб. средних остатков активов, приносящих доход
По расчетным данным наблюдается увеличение доли операционных расходов от всех расходов с 56,37 до 59,95%, прочих расходов с 10,13 до 11,22%, административно-хозяйственных расходов с 13,96 до 14,86%. Вместе с тем снизились расходы на обеспечение функционирования банка с 33,50 до 28,83 %.
Таблица 2.2.6 Анализ расходов Сберегательного банка России за период с 01.01.07г. по 01.01.10г. В тысячах рублей
ПоказателиПериодУдельный вес, в%I
на
01.01.07II
на
01.01.08III
на
01.01.09IV
на
01.01.10IIIIIIIVОперационные расходы94839 94814398471418251385360996 59856,3756,1954,1059,95в т.ч. проценты уплаченные24700 21939 096 60453 911 17215717 27814,6815,2615,9815,45Расходы по обеспечению функционирования банка56367 69686 185 883117439 37329333 53933,5033,6334,8128,83в т.ч. АХ23484 39837 439 17055 797 58815116 65413,9614,6116,5414,86ПР17041 14426 096 55637 419 10811412 92110,1310,1811,0911,22Расходы всего168248788256267 153337372 334101743058100,0100,0100,0100,0САД721008035780566 736861413 698952608353----СОА892489999986241 53210870522471198060979----КХРА, руб./руб.0,030,040,050,01----КПРА, руб./руб.0,020,030,030,01----КПД, руб./руб.0,030,050,060,02----
Таблица 2.2.7 Анализ расходов Приволжского ОСБ 6670 за период с 01.01.07г. по 01.01.09г. В тысячах рублей
ПоказателиПериодУдельный вес, в %I
на
01.01.07II
на
01.01.08III
на 01.01.09г.IIIIII1234567Операционные расходы129 620259 243373 73662,0462,0562,74в т.ч. проценты уплаченные59 142118 285165 59828,3128,3127,80Расходы по обеспечению функционирования банка78 085156 171218 57037,3837,3836,69в т.ч. АХP26 72453 44874 82712,7912,7912,56ПР1 2092 4133 3770,580,580,57Расходы всего208 914417 827595 683100,0100,0100,0САД3 256 8063 364 8923383 802---СОА.3 741 0173 868 4733907 223---КАХР, руб./руб.0,010,010,02---КПРА, руб./руб.0,000,000,00---КПД, руб./руб.0,020,040,05---
Отношение хозяйственных расходов банка к средним остаткам по активам за анализируемый период незначительно снизилось с 0,03 до 0,01%, что свидетельствует об эффективном оперативном управлении административно-хозяйственными расходами в банке.
Отношение прочих расходов к средним остаткам по активам снизилось с 0,02 до 0,01, что свидетельствует о качестве ведения банковской деятельности.
Отношение процентов уплаченных к средним остаткам по активам, приносящим доход, уменьшилось с 0,03 до 0,02, что свидетельствует о сокращении расходов, работающих активов, и оценивается положительно.
По результатам анализа расходов Сберегательного банка России можно заключить, что за анализируемый период структура расходов незначительно изменилась в сторону увеличения операционных расходов на 01.01.09г.
Анализ эффективности управления активными