Финансовые аспекты управления оборотными средствами предприятия
Информация - Экономика
Другие материалы по предмету Экономика
ают сокращение времени на почтовую доставку в размере не более одного рабочего дня, а учет чека при этом дает сокращение времени всего на несколько десятых долей одного рабочего дня. Поэтому они наиболее выгодны для предприятий, которые имеют доходы по крайней мере в несколько миллионов гривен и получают крупные чеки от отдаленных клиентов.
Арендованные банковские сейфы, используемые предприятиями, занимающимися розничной торговлей, представляют собой наилучший вариант при работе с физическими лицами (розничными торговцами). Розничные арендованные банковские сейфы обычно получают многочисленные платежи по сделкам в размере номинальной стоимости товара. Арендованный сейф снижает время прохождения платежных документов от компании в банк, упорядочив движение денежных средств и снизив связанные с этим расходов.
Конверты с обратным адресом.
Предоставление конвертов с обратным адресом может ускорить пересылку денег покупателями. На конверте с обратным адресом можно пользоваться штриховыми кодами, девятизначными кодами или номерами ящиков почтового отделения. Еще одним вариантом является ускоренный почтовый ответ (УПО), который предусматривает особый усеченный цифровой почтовый индекс, присваиваемый платежным документам, таким как дебиторская задолженность, проходящая через арендованный сейф. Кодированные денежные переводы извлекаются из почтовой переписки и обрабатываются банками или третьими организациями.
Предварительно согласованное дебетование.
Денежные средства от покупателей могут быть инкассированы быстрее, если вы получите разрешение от покупателей на предварительно согласованное дебетование (ПСД) с автоматическим дебетованием (списанием) банковских iетов плательщика по повторяющимся платежам. Это является общей практикой страховых компаний, которые ежемесячно собирают платежи страховых взносов через ПСД. Эти дебетовые списания могут оформляться в виде бумажных, предварительно согласованных чеков (Пi) или безбумажной регистрацией автоматизированной раiетной палатой. ПСД высокоэффективны, поскольку они не требуют выставления iетов покупателю, получения и обработки платежных документов и депонирования чеков. Использование ПСД для переменных платежей менее эффективно, потому что сумма ПСД должна изменяться за каждый период и покупатель обычно должен быть извещен по почте о сумме дебетования. ПСД являются наиболее эффективными для постоянных, небольших по сумме периодических платежей.
Телеграфные переводы.
Для ускорения потока денежных средств можно также пользоваться телеграфными переводами, используя компьютерные терминалы и телефон. Такие переводы следует применять только для значительных сумм, потому что комиссия за перевод оплачивается как банком-отправителем, так и банком-получателем. Телеграфные переводы наилучшим образом подходят для внутрифирменных переводов, таких как перечисления инвестиций из одного подразделения предприятия в другое и обратно, депозитов на iет, выполненных в тот же день, когда ожидается выплата денежных средств по чекам клиентов, и депозитов, сделанных на любой другой iет, требующий денежных сумм. Они могут также использоваться для финансирования таких видов текущих iетов, как заработная плата. Чтобы избежать необоснованно больших остатков на iете, можно финансировать его на краткосрочной основе. Однако для того, чтобы не допустить переплаты со iета, следует удостовериться, что балансы сохраняются на другом iете в данном банке.
Существуют два вида телеграфных переводов преформатированный (повторяющийся) и произвольной формы (неповторяющийся). Повторяющиеся переводы не требуют сложной процедуры идентификации и годятся для обычных переводов, в которых компания указывает банк-эмитент и банк-получатель и называет номер iета. Неповторяющиеся переводы требуют большего контроля, включая письменное подтверждение вместо телефонного подтверждения или подтверждения компьютерного терминала.
Чеки, по которым денежные средства переводятся со iетов компании на iет банка (ДПЧ).
Бумажные или безбумажные депозитные чеки могут использоваться для перевода денежных средств между банковскими iетами компании. Они не требуют подписи, так как чек подлежит оплате в банке для кредитования iета компании. ДПЧ обычно учитывается за один день. Заполняемые от руки ДПЧ это предварительно отпечатанные чеки, содержащие всю информацию, за исключением суммы и даты; автоматизированные ДПЧ отпечатаны по принятому образцу. Целесообразно пользоваться принтером банка, так как для компании нерентабельно покупать принтер. Автоматизированная подготовка чека рекомендуется только тем компаниям, которым приходится оформлять большое количество трансфертных чеков ежедневно.
Существуют другие способы ускорять приток денежных средств. В частности, направлять iета покупателям раньше, чем обычно практикуется, например немедленно после отгрузки заказанного товара. Можно потребовать депозит на крупный или регулярный заказ или выставлять iета по мере исполнения действующего заказа. На мой взгляд, можно начислять проценты на дебиторскую задолженность, просроченную погашением, и предлагать скидки за авансовые платежи, а также практиковать условия оплаты по факту поставки товара. В любом случае следует депонировать чеки немедленно.
ПРИМЕР 2.2.1
Компания С получает средние денежные платежи ?/p>