Финансовая устойчивость на примере ОАО "Саханефтегазсбыт"
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
?ивности их использования на выручку ОАО Саханефтегазсбыт филиала Вилюйского улуса методом абсолютных разниц. Составим факторную модель, учитывая то, что фондоотдача это отношение объема реализованной продукции к средней стоимости основных производственных фондов:
.(2.1.)
Рассчитаем изменение объема реализованной продукции за счет изменения стоимости основных производственных фондов:
,
,
.
Рассчитаем изменение объема реализованной продукции за счет изменения фондоотдачи:
,
,
.
В 2006 году выручка от реализации продукции увеличилась на 536936 тыс. рублей (1800251-1263285). За счет уменьшения среднегодовой стоимости основных производственных фондов она уменьшилась на 556034,1 тыс. рублей, а за счет увеличения эффективности их использования, увеличилась на 1093000,1 тыс. рублей.
Следующий этап комплексной оценки эффективности деятельности - анализ трудовых ресурсов.
Основным источником информации для анализа трудовых показателей является свод Формы П-4 по нефтебазам и управлению, который собирает экономический отдел ОАО Саханефтегазсбыт филиала Вилюйского улуса.
На современном этапе кадровая политика является мощнейшим инструментом обеспечения его развития и конкурентоспособности.
В целом по ОАО Саханефтегазсбыт филиала Вилюйского улуса возрастные критерии довольно стабильны: основная часть работающих на нефтебазах - люди в возрасте от 30 до 50 лет (62%), молодежь в возрасте до 30 лет составляет лишь 25%. В целях закрепления молодых специалистов на предприятии имеется ряд мер по созданию соответствующих социальных условий для адаптации на местах.
В управлении весь руководящий состав с высшим образованием. Проводится работа по повышению уровня образования директоров нефтебаз, в том числе направление на учебу за счет средств предприятия.
В целях обеспечения ОАО Саханефтегазсбыт квалифицированными кадрами проводится работа по подготовке и переподготовке кадров, а именно обучение в высших и средне-специальных учебных заведениях за счет средств Общества, а также повышение квалификации в институтах, курсах повышения квалификации и семинарах.
За 2007 год средняя численность работников достигла 2024 человек, что на 80 человек больше, чем в 2006. что связано с увеличением объема приема нефтепродуктов по железной дороге (13 чел.); расширением и вводом в эксплуатацию объектов Белогорской нефтебазы (6 чел.); расширением сети АЗС и КАЗС, в том числе по обслуживанию клиентов через систему пластиковых карт (25 чел.); ростом численности специалистов по ведению налогового учета (26 чел.); необходимостью обслуживания и поддержания программного обеспечения в связи с введением на нефтебазах 1:С (бухгалтерия) (10 чел.).
Начисленный фонд заработной платы также с каждым годом увеличивается, что объясняется повышением с тарифных ставок и окладов согласно условий коллективного договора.
Проанализируем структуру персонала ОАО Саханефтегазсбыт филиала Вилюйского улуса за три года.
Таблица 2.2.3. Структура персонала ОАО Саханефтегазсбыт филиала Вилюйского улуса
Показатели200520062007Всего средняя численность, чел., в том числе:18841006710024100%административно-управленческий персонал31117618718%основной производственный персонал13717336720269%ВОХР1821071049%плав. состав0%не основной персонал2013%
Таким образом, основную часть 73%, 72% и 69% в 2005, 2006 и 2007 годах соответственно составляет основной промышленный персонал, к которому относятся товарные операторы нефтебаз, товарные операторы АЗС, лаборанты, слесари резервуарных парков, сварщики и т.п. Именно эта часть работников ОАО Саханефтегазсбыт в наибольшей степени участвует в реализации нефтепродуктов и оказании услуг по их хранению. Административно-управленческий персонал составил 17% в 2006 году и 18% в 2006 и 2007 годах. Работники военизированной охраны филиалов составили 10% в 2005 и 2006 годах и 9% в 2007 году. На Нижнеколымской и Нижнеянской нефтебазе в штате имеется состав плавающих средств, но доля его в общей структуре персонала ОАО Саханефтегазсбыт не достигает и 1%.
Рассчитаем производительность труда на одного работника промышленно-производственного персонала и объем реализованной продукции на один рубль оплаты труда (таблица 2.2.4.).
Из расчета, представленного в таблице 2.2.4. видно, что темп роста реализованной продукции на одного работающего составил 44% в 2006 году и 27% в 2007. Что касается реализованной продукции на 1 рубль оплаты труда, то она выросла на 1% и 9% в 2006 и в 2007 году соответственно.
Таблица 2.2.4. Анализ использования персонала ОАО Саханефтегазсбыт
Показатели20052006Темп роста2007Темп ростаВыручка от реализации продукции, тыс. руб.1263285180025114374012137%Производственный персонал, человек188418679924108%Фонд оплаты труда, тыс. руб.1600492215871380851127%Средняя заработная плата, тыс. руб.84,95118,691408,76117%Реализованная продукция на 1 человека, руб.670,53964,2514422,34127%Реализованная продукция на 1 руб. оплаты труда, руб.7,898,12103%8,81108%
Темп прироста реализованной продукции на одного работника опережает темп прироста продукции на 1 рубль оплаты труда.
Также темп прироста реализованной продукции на одного работника опережает темп прироста средней заработной платы как в 2006, так и в 2007 годах. Это, несомненно, является положительной тенденцией.
Рассчитаем теперь относительную экономию по фонду оплаты труда:
тыс. рублей,
тыс. рублей.
Таким образом, за счет роста реализованно?/p>