Управління кредитним портфелем
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
?ах.
2.3 Аналіз фінансової діяльності та кредитного портфелю банку
Результативним показником діяльності банку є величина одержаного прибутку. У 2007 році чистий прибуток банку становив 31,1 млн. грн.
Варто виділити джерела зміни чистого прибутку:
- збільшення чистого комісійного прибутку банку на 34 млн. грн. переважно повязане з розширенням спектру пропонованих послуг та інтенсивним розвитком торговельної мережі банку;
- зменшення відрахувань у страхові резерви у 2007 році викликано поліпшенням якості портфеля активів і зниженням темпів приросту кредитного портфеля, що привело до збільшення чистого прибутку банку порівняно з 2005 роком на 4,6%.
- збільшення чистого торгівельного прибутку від спекулятивних операцій з цінними паперами на суму 55,6 млн. грн.;
- зменшення торговельного прибутку від операцій з валютою на суму 18,8 млн. грн.;
- збільшення операційних витрат банку на 217,6 млн. грн. через розширення сфери присутності банку як територіальної, так і продуктової;
Розглянемо результати діяльності банку. Прибуток від кредитних операцій є вагомою статтею прибутків, отриманих ЗАТ КБ ПриватБанк.
При цьому слід зазначити, що банком досягнуто покращення показників структури операційних прибутків. Так, у 2003 році скорочено частку чистого процентного доходу в операційних прибутках банку, що обумовлено випереджуючим зростанням чистого комісійного доходу стосовно чистого процентного доходу банку і повязано з активізацією діяльності в торгівлі цінними паперами.
Таким чином, банком у звітному році досягнуто зниження ризику концентрації прибутків (відношення чистого непроцентного доходу до операційних доходів збільшилося на 9,8%: з 38,6% у 2006 році до 49,4% у 2007).
Джерела формування доходних/ видаткових статей чистого процентного доходу наведені в таблицях 2.4 і 2.5. У 2007 році чистий процентний дохід банку становив 759 млн. грн., що на 70,61% більше, ніж у 2006 році. Зростання цього показника обумовлено впливом таких чинників:
- зниженням чистої процентної маржі банку на 2,94%, що привело до скорочення прибутків банку.
- перерозподілом частини процентного доходу в комісійний дохід від кредитного обслуговування.
Таблиця 2.7. Процентнi доходи
Стаття2005р.2006р.2007р.2007р./2005р. (%)За коштами в банках27,760,632,0115,5За кредитами й авансами клієнтам412,7620,3704,0170,6За цінними паперами на продаж3,020,5За цінними паперами на інвестиції4,46,42,863,3Разом444,8688,0759,0170,6
Так, комісійний дохід від кредитування зріс на 69,7% при зміні середньорічного обсягу кредитів клієнтам на 36,9% і зростанні процентних доходів на 14,2%. Прибуток від операцій з клієнтами є основною частиною чистого процентного прибутку банку. Скорочення ринкової процентної маржі в цій групі стало одним з головних чинників зберігання процентних доходів банку на рівні 2006 року, незважаючи на зростання й оптимізацію структури портфеля активів. Залучення нових клієнтів і збільшення загального обсягу пасивів призвели до зростання процентних витрат банку: за 2007 рік вони становили 436 млн. грн., що на 20,1% більше, ніж у 2006 році. Слід відзначити тенденцію до скорочення витратна підтримку ліквідності банку шляхом залучення ресурсів міжбанківського ринку. У 2006році ці витрати скоротилися на 14 млн. грн. (або на 37,4%).
За 2007 рік чистий торговельний дохід становив 77,6 млн. грн. порівняно з 82,8 млн. грн. у 2006 році. Основною причиною зниження чистого торговельного доходу є коливання в динаміці курсу євро в 2007 році, що призвело до виникнення нереалізованого результату від торгівлі іноземною валютою в сумі 64 млн. грн.
Таблиця 2.8. Процентнi витрати
Стаття2005р.2006р.2007р.2007р./2005р. (%)За коштами отриманими від банків59,637,32339,2За коштами отриманими від клієнтів103,5220,23403,28 разиВід випуску цінних паперів33,418,92266,4Інші57,486,95188,0Разом253,9363,4436171,9
За 2007 рік чистий комісійний дохід становив 169,7 млн. грн., що на 53,5 млн. грн. більше, ніж у 2005 році, що можна прослідкувати в таблиці 2.6.
Збільшення комісійних доходів обумовлено дією таких чинників:
- зростання клієнтської бази призвело до збільшення кількості операцій з розрахунково касового обслуговування і доходів за ними у 2,24 рази.
- зростання обсягів кредитної заборгованості клієнтів банку і переведення частини процентних доходів у комісійні доходи з метою оптимізації структури доходів банку, що призвело до зростання доходів від кредитного обслуговування на 15,9 млн. грн. (2,49 рази).
Таблиця 2.9. Чистий комісійний дохід
Стаття2005р.2006р.2007р.2007р./2005р. (%)Розрахунково-касове обслуговування47,385,7106,22,24 разиЗа валютними операціями53,721,924,144,89За кредитним обслуговуванням10,615,626,52,49 разиЗа операціями з цінними паперами9,610,011,9123,31Інші3,62,61,131,18Разом116,2135,9169,7146,09
У 2007 році спекулятивні угоди банку з цінними паперами характеризувалися високою прибутковістю. Якісний аналіз і успішний моніторинг ринку призвели до формування чистого доходу від торгівлі цінними паперами на продаж у розмірі 14 млн. грн. і від торгівлі цінними паперами на інвестиції у розмірі 57,2 млн. грн.
У звязку з інтенсивним розвитком торговельної мережі і розширенням обсягу пропонованих клієнтам послуг у 2006 році банк мав додаткове збільшення операційних витрат на 217,6 млн. грн. або на 59,4%, що відображено в таблиці 2.7.
Таким чином, у 2007 році операційні витрати банку становили 584,2 млн. грн. порівняно з 366,5 млн. грн. у 2006 році. Зростання операційних витрат обумовлено дією таких чинників: