Управление финансами страховой компании
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
активов
) норматив выплат по видам страхования.
Сопоставляется норматив выплат, заложенный в тарифе, с фактическим уровнем, определяемым как отношение фактических выплат к собранным страховым премиям. Уровень страховых выплат (формула 2.4).
Уср =Сумма страховых выплатх 100, (2.4)Сумма страховых взносов (премий)
уровень расходов, сравниваются расходы страховой организации с объемом собранных страховых платежей (формула 2.5).
Ур =Сумма расходовх 100, (2.5)Сумма страховых взносов (премий)
уровень накладных расходов - отношение оплаченных комиссионных к общей сумме страховых платежей (формула 2.6).
Ур =Сумма накладных расходовх 100, (2.6)Сумма страховых взносов (премий)
коэффициент убыточности определяется отношением страховых выплат и расходов на ведение дела к сумме собранных платежей (формула 2.7).
Ууб =Сумма расходов + Сумма выплатх 100, (2.7)Сумма страховых взносов (премий)
Анализ динамики абсолютных и относительных показателей позволяет выявить негативные тенденции в развитии страхового дела и своевременно разработать мероприятия по их устранению.
Результат деятельности за отчетный период работы ЗАО СО Надежда (рис. 2.6)
По итогам 2009 года результат от операций страхования иного, чем страхование жизни - 27011 тыс. руб. или 6,2 % от объема страховой премии-брутто. В 2008 году данный показатель составлял 14 595 тыс. руб. или 2,8 % от объема страховой премии-брутто.
Рис. 2.6 Результат деятельности за отчетный период работы ЗАО СО Надежда
страхование инвестиционный рентабельность прибыль
Прибыль до налогообложения от страховой деятельности по итогам работы ЗАО СО Надежда в 2009 году составила 188,0 тыс. руб.
Прибыль до налогообложения от инвестиционной деятельности по итогам работы ЗАО СО Надежда в 2009 году составила 102,0 тыс. руб.
Прибыль до налогообложения от не страховой деятельности по итогам работы ЗАО СО Надежда в 2009 году составила 50,0 тыс. руб.
Общая прибыль до налогообложения по итогам работы Закрытого акционерного общества Страховой организации Надежда составила 340,0тыс. руб. (рис. 2.7).
Рис. 2.7 Доля прибыли от разных видов деятельности
Следует отметить, что финансовый результат как налогооблагаемая база исчисляется как разность между выручкой от реализации страховых услуг и поступлениями от не страховой деятельности, осуществляемой страховыми организациями в строгом соответствии со страховым законодательством.
Кроме того, налогооблагаемая база уменьшается на сумму льгот, предоставляемых страховым организациям по налогу на прибыль.
ГЛАВА 3. ПУТИ ЭФФЕКТИВНОГО УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСАМИ ЗАО СО НАДЕЖДА
3.1 Внедрение страхового продукта
Основной тенденцией развития страхового маркетинга в России в ближайшие годы станет повышение внимания к соответствию страховых продуктов потребностям потребителей. Наибольшие трудности для страховщиков представляет разработка и позиционирование новых страховых продуктов. Поэтому они должны применять современный комплексный подход к разработке страхового продукта, представленный в данной методике.
Страховщики, как в России, так и в экономически развитых странах, достаточно редко прибегают к разработке новых страховых продуктов, предпочитая модернизировать имеющиеся у них пакеты услуг или копировать удачные разработки рыночных лидеров. Поэтому в последнее время в России в среде страховщиков повысился интерес к успешным действиям компаний, занимающих на рынке передовые позиции. Такие подходы к обновлению собственного ассортимента связаны с тем, что разработка нового страхового продукта - дело дорогое и рискованное, чреватое рыночным провалом. Всегда проще идти вслед за лидером, используя его опыт и избегая его ошибок.
Необходимость в новом страховом продукте может возникнуть по трем причинам:
если страховщик еще не работал на данном рынке, причем опыт других компаний его не устраивает;
если компания намерена вырваться в рыночные лидеры на определенном сегменте;
когда требуется осуществить прорыв на определенном сегменте, используя в качестве инструмента привлечения внимания совершенно новый, незнакомый публике (страхователям) продукт.
Чтобы обеспечить высокий уровень продаж, страховой продукт должен:
содержать одну или несколько простых и понятных для потребителя идей, оправдывающих его покупку;
превосходить по своим потребительским свойствам аналогичную продукцию конкурентов;
не выделяться в ряду аналогичных продуктов по своей цене в худшую сторону.
Вместе с тем, из страховой практики следует, что увеличению числа продаж страховой продукции сильно способствует упрощение понимания клиентами ее экономического механизма, а также экономических выгод, обеспечиваемых предлагаемым продуктом.
Разработка нового продукта включает в себя ряд характерных этапов.
этап - предварительное исследование для разработки продукта:
поиск идеи нового продукта;
экономический анализ идеи;
оценка возможностей страховщика;
сбор информации о потенциальном рынке и целевом сегменте будущего продукта.
этап - разработка технической стороны нового продукта и его рекламной оболочки:
проведение технической учебы с работниками страховой организации;
изготовление рекламной и печатной продукции для обеспечения необходимой информацией стра