Управление прибылью в коммерческом банке (на примере ОАО "Бинбанк")
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
°. Снижение мультипликатора, как правило, означает снижение рентабельности капитала (если рентабельность не снизилась, возможно, увеличился объем активов с повышенным риском).
Рост Мк вовсе не означает повышение риска банкротства. Прямой связи между размером капитала, активами и риском банкротства нет. Однако риск повышается.
Показатель, обратный мультипликатору, показывает долю капитала в активах. В банках Японии в 70-е годы ХХ в. этот показатель составлял 3-5%, т.е. мультипликатор достигал очень больших значений (от 20 до 30). При этом японские банки чувствовали себя вполне уверенно. Мультипликатор капитала корреспондирует с нормативом достаточности капитала.
5.Норма распределения прибыли:
Нр = Дд/ЧП,
Где Дд - дивиденды; ЧП - чистая прибыль.
Этот показатель, с одной стороны, свидетельствует о финансовых возможностях банка, его способности поддержать курс акций банка, а с другой - о степени влияния акционеров на принятие финансовых решений. Другой показатель финансовых возможностей банка по поддержанию курса акций - доход на акцию (в процентах к номиналу), или доходность акционерного капитала:
Дакц = Дд/УК * 100,
Где УК - среднегодовая сумма оплаченного уставного капитала.
Все эти коэффициенты являются синтетическими, обобщающими. После проведения анализа чистой прибыли методом коэффициентов необходимо проанализировать составляющие самих коэффициентов.
Глава 3. Управление прибылью в ОАО БИНБАНК
.1 Анализ доходов и расходов банка
Для того чтобы проанализировать финансовые результаты и финансовое состояние банка, данные отчета необходимо сгруппировать по видам доходов и расходов.
Прежде всего, все доходы и расходы банка необходимо разделить на две группы: процентные и непроцентные. В составе непроцентных доходов выделяются собственно непроцентные доходы и комиссионные доходы. Доходы и расходы от переоценки не являются итогом деятельности банка, результатом усилий его сотрудников, а отражают колебания валютного и фондового рынков. Результатом действий специалистов банка является разница между доходами и расходами. Если специалисты банка активно управляют портфелем ценных бумаг и структурой валютных активов, валютной позицией, банк получит прибыль. В противном случае банк будет иметь убытки.
Объем доходов и расходов от переоценки может быть в определенной степени использован только при анализе валютных операций и операций с ценными бумагами. То же относится и к начислению и списанию резервов на возможные потери. Рост резервов может быть вызван как ростом кредитного портфеля, так и снижением его качества. Арендная плата (уплаченная) включается в процентные расходы.
Доходы и расходы банка в течение квартала ежедневно нарастающим итогом отражаются в аналитическом учете. На основе данных аналитического учета доходов и расходов составляется отчет о прибылях и убытках банка (форма 102). Отчеты о прибылях и убытках анализируемого банка представлены в приложении.
Аналитический отчет о прибылях и убытках представлен в следующей таблице.
Таблица 2.
Аналитический отчет о прибылях и убытках
Показатели 01.01.2009, тыс.руб.01.01.2010, тыс.руб.Темп роста, %А1231. Процентные доходы - всего7 597 7718 191 826107,82Проценты полученные и аналогичные доходы от:1.1