Управление персоналом и технико-экономические показатели работы предприятия
Курсовой проект - Менеджмент
Другие курсовые по предмету Менеджмент
,29Материалоемкость = Затраты материальные / Выручка
Таблица 11. - Данные для расчета годовых средних величин: производственных запасов, оборотных фондов, фондов обращения и нормируемых оборотных средств
НаименованиеСумма, т.р.ПЗФоборФобрНосДенежные средства в кассе и на счетах в банках13946,88 13946,88 Основные материалы (прокат)150175,53150175,5150175,53 0Покупные полуфабрикаты54540,2254540,2254540,22 54540,22Полуфабрикаты собственного изготовления1822,721822,721822,72 1822,72Вспомогательные материалы742,4742,4742,4 742,4Топливо и горючее690,176690,176690,176 690,176Тара и упаковочные материалы645,12645,12645,12 645,12Запасные части для ремонта3036,163036,163036,16 3036,16Незавершенное производство26987,5226987,5226987,52 26987,52Расходы будущих периодов4218,88 4218,88 Готовая продукция на складе15608,83 15608,83215608,832Дебиторская задолженность2820,096 2820,096 Итого275234,53238639,8242858,7332375,808104073,15
Таблица 12. - Расчет структуры по следующим элементам: оборотным фондам и фондам обращения; нормируемым и ненормируемым оборотным средствам
Оборотные средстваВ т.ч.В т.ч.Оборотные фондыФонды обращенияНормируемыеНенормируемыеСумма, т.р.275234,54242858,7332375,8104073,15171161,39Структура, 088,2411,7637,8162,19
2.5 Расчет выработки
Таблица 13. - Данные для расчета плановой и фактической выработки
Детали изделия 1Количество шт.Норма трудоемкости на детальВсего, нормо-часпланфактпланфакт1.13379,23694,5920,51689,61847,2961.26758,46942,720,261757,1841805,10721.33379,240960,381284,0961556,481.410226,710260,480,292965,7432975,53921.53379,24147,20,632128,8962612,736Итого9825,51910797,1584
Всего нормо-час = Количество * Норма трудоемкости на деталь
Таблица 14. - Расчет выработки
ПоказателиФормулаЧисленность, чел.Выработка (нормо-час/чел)ПланОтчет На 1 производственного рабочегоВсего, нормо-час/численность26/27377,9399,9На 1 работника29/30338,811359,9
2.6 ФОТ и заработная плата
Таблица 15. - Данные для расчета заработной платы руководителей
РуководителяОклад, руб.Отработано, часЗаработная плата, руб.планфактСт. мастер122881761228812288Мастер10240154102408960Мастер10240120102406981,82 3276828229,8
Таблица 16. - Данные для расчета заработной платы вспомогательных рабочих
Вспомогательные рабочиеКоличество, чел.ЧТС, руб.Отработано сменФормула для расчетаЗаработная платапланфактНаладчик 4-го разряда237,37620З.пл.=Численность*ЧТС*Число смен13156,3511960,32Транспортировщик 2-го разряда326,82881814165,6011590,Распределитель работ 3-го разряда132,35842256955695 3301729245
З.пл. = Численность * ЧТС * Число смен
Таблица 17. - Данные для расчета заработной платы основных рабочих
ДеталиКоличество, шт.Расценка за единицуЗаработная плата, руб.планфактПлановая Прогрессивная План Факт 1.13336,33647,6882225,373398,692286,50641.26672,66854,581112,6573398,686710,4371.33336,3404417,520,12558385,2581385,51.410226,710130,221314,95132947,1151446,7891.53336,34094,552832,293416,4131844,51Итого431545,95543673,7424Формула для расчета З. пл. = Количество* Расценка
Таблица 18. - Расчет ФОТ
ОплатаПроизводственные рабочиеВспомогательные рабочиеРуководителипланфактпланфактпланфакт1. оплата по сдельным расценкам431546,0543673,7----2. Повременная оплата по ЧТС и окладам--33017,029245,432768,028229,83. Премия45,045,030,025,050,040,0Руб.625741,6788326,942922,136556,849152,039521,7Формула для расчетаОплата + премия4. Надбавка по районному коэффициенту81346,4102482,55579,94752,46389,85137,8Формула для расчета(Оплата + премия)*0,13ИТОГО707088,0890809,448502,041309,255541,844659,6
Таблица 19. - Расчет средней заработной платы
Всего ФОТЧисленностьСредняя ЗарплатаПлан811131,83523175Факт976778,23627132,7
Средняя зарплата = всего ФОТ/численность
.7 Расчет себестоимости и отпускной цены
Таблица 20. - Расчет полной себестоимости и отпускной цены изделия 1
№Статьи калькуляцииСумма, руб.Расчет таблицы12341.Расчёт материальных затрат1.1Сырьё и материалыZсм539,281.2Возвратные отходыСво64,71361.3Покупные и комплектующие изделия и полуфабрикатыZп/ф147,4561.4Транспортно-заготовительные расходыТЗР65,21904ИТОГО материальных затратМЗ687,242.Расчёт трудовых затрат2.1Основная зарплата производственных рабочих, в т.ч.:Зо162,452.1.1нормированная зарплатаЗн108,662.1.2премияПр32,5982.1.3районный коэффициентРк21,18872.2Дополнительная зарплата производственных рабочихЗд16,2452.3Единый социальный налогЕо46,46ИТОГО трудовых затратТЗ225,155Нормированная зарплата с районным коэффициентомЗку108,66*1,15=1253.Цеховые расходыЦР137,45494.Расходы по содержанию и эксплуатации оборудованияРСЭО4005.Общезаводские расходыОЗР212,56.Прочие производственные расходыППР1,667.Производственная себестоимостьПРС16648.Внепроизводственные расходыВнР59.Полная себестоимость166910ПрибыльП667,611Цена отпускная изделияЦотп2336,6
.8 Расчет прибыли и рентабельности
Таблица 21
ПоказателиФормулыИзделия12341. Плановый объемQ41574,419169,2833443,8429020,16Структура номенклатуры изделий-33,7415,5627,1423,552. Оптовая ценаР230041006550104503. Выручка от продаж, т.р.Q*P9562112078594048219057152303260672В целом по фирме?6965329924. Себестоимость единицы, Сед.-16693158,83524490,247618,96965. Общие издержки от реализации изделийТС = Сед.*Q69387673,660552596,42150170868,1221103716,86. Прибыль единицы изделия Пед.Пед = Р-Сед631941,16482059,762831,03047. Прибыль от продаж, ПпрдПпрд=Пед*Q26233446,418041451,5868886283,8882156955,17 В целом по фирме ?1953181378. Структура прибыль от продаж, % 13,439,2435,2742,069. Рентабельность издержек, %, RиздRизд = Ппрд/ТС*100,8129,7945,8737,16В целом по фирме?/437,6610. Рентабельность продаж, % RпрдRпрд = Ппрд/В*100,4322,9631,4527,09В целом по фирме?/427,23
2.9 Плановые и фактические показатели
Для определения безубыточного объема продаж в стоимостном выражении необходимо сумму постоянных затрат разделить на долю маржи покрытия в выручке:
Тб = ,
где Тб - точка безубыточности;
З пост - постоянные затраты;
З перем- переменные затраты.
Тб=116635,44/(1-37932274,69/95621120)= 193327 т.р.
Тб=128298,987/(1-46415650,41/98751180,8)= 242085,5653 т.р.
Таблица 22
ПоказателиИзд