Управление денежными потоками предприятия ООО "Эльтекс"
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
нения краткосрочных и стратегических планов предприятия, сохранения платежеспособности и финансовой устойчивости, более рационального использования его активов и источников финансирования, а также минимизации затрат на финансирование хозяйственной деятельности.
Эффективность перечисленных мероприятий определяется на основании сведений об изменении в финансовом состоянии предприятия, сроках оборачиваемости кредиторской и дебиторской задолженностей, способности предприятия генерировать денежные поступления (анализ доли оплаченной продукции), окупаемости затрат на внедрение системы бюджетирования.
Кроме того, было предложено совершенствование процесса привлечения денежных средств посредством организации взаимоотношений с кредитными учреждениями.
Организация движения денежных потоков любого предприятия осуществляется через коммерческие банки. Отношения предприятие-банк характеризуются следующей особенностью: банк одновременно выступает и в качестве посредника, и в качестве контрагента. Наибольшее значение банк имеет в качестве кредитора, то есть источника денежных ресурсов на условиях платности, срочности и возвратности. Анализ коэффициентов задолженности исследуемого предприятия доказывает важность привлечения кредитных ресурсов. В связи с этим считаем возможным разработать схему взаимодействия предприятия и банка, которая бы позволила более эффективно привлекать кредитные ресурсы.
В качестве варианта взаимодействия предприятия и банка предлагаем следующее. Предприятие и банк должны использовать единую методику оценки финансового состояния предприятия. Для предприятия она будет являться ориентиром для достижения приведенных в ней нормативных показателей, а для банка - обычной методикой оценки кредитоспособности заемщика. Кроме того, это позволит банку учесть отраслевые и иные особенности деятельности предприятия и, соответственно, расширить методическую базу.
денежный поток самофинансирование
Список используемой литературы
1.Федеральный закон от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ О несостоятельности (банкротстве).
.Постановление Правительства Российской Федерации от 25 июня 2003 г. № 367 Об утверждении Правил проведения арбитражным управляющим финансового анализа.
.Приказ Минфина Российской Федерации от 6 июля 1999 г. № 43н Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету Бухгалтерская отчетность организации ПБУ 4/99.
.Приказ Минэкономики Российской Федерации от 1 октября 1997 г. № 118 Об утверждении Методических рекомендаций по реформе предприятий (организаций).
.Приказ Федеральной службы России по финансовому оздоровлению от 23 января 2001 г. № 16 Об утверждении "Методических указаний по проведению анализа финансового состояния организаций.1. Монографии, сборники
.Бочаров В.В. Комплексный финансовый анализ. М.: Финансы и статистика, 2005. - 432 с.
.Гинзбург А.И. Экономический анализ: предмет и методы. Моделирование ситуаций. Оценка управленческих решений. СПб.: Питер, 2003.-480 с.
.Головкина О.В. Механизм оценки финансово-экономической стабильности функционирования предприятия. Волгоград: Изд-во ВолГУ, 2003.-47 с.
.Ефимова О.В. Анализ финансовой отчетности: учеб. пособие для вузов / Под ред. О.В.Ефимовой, М.В.Мельник. М.: Омега-Л, 2004. - 408 с.
.Международные стандарты бухгалтерского учета: отечественная практика: учеб-практ. пособие / науч. разработка, комментарии, советы и рекомендации Ж.А.Морозовой. М.: Библиотечка РГ, 2005. - 208 с.
.Абрютина М.С. Оценка финансовой устойчивости и платежеспособности российских компаний // Финансовый менеджмент. -2006.-№6.-С. 28-34.
.Александров О.А. Методика анализа использования денежных средств в коммерческих организациях // Экономический анализ: теория и практика. 2005. - № 8. - С. 20 - 22.
.Алексеев С.В. Технология бюджетирования в оценке эффекта корпоративной интеграции // Финансовый менеджмент. 2005. - № 4. -С. 10-24.
.Банк С.В., Тараскина А.В. Система показателей комплексного анализа финансового состояния хозяйствующего субъекта // Экономический анализ: теория и практика. 2005. - № 4. - С. 36 - 39.
.Бошнякович И.С. Сбалансированность платежеспособности предприятия и ликвидности финансовых ресурсов // Экономический анализ: теория и практика. 2004. - № 6. - С. 55 - 61.
.Бурцев В.В. Управленческий аудит системы бюджетирования // Аудиторские ведомости. 2003. - № 12. - С. 12-15.
.Бурцев В.В. Анализ краткосрочной ликвидности зарубежной компании // Экономический анализ: теория и практика. 2006. -№ 20. - С. 15-23.
.Бурцев В.В. Анализ системы управления денежными средствами зарубежной компании // Экономический анализ: теория и практика. -2006.-№24.-С. 45-54.
.Войко Д. Система бюджетирования при формировании учетной политики организации // Финансовая газета. 2005. - № 30, 31 (июль, август).-С. 5.
.Гаева С., Тумасова В. Движение денежных потоков в управленческом учете предприятия // Финансовая газета. Региональный выпуск. 2004. -№ 8 (сентябрь). - С. 4.
.Гермогентова М., Сураев А. Построение системы финансового планирования на предприятии // Проблемы теории и практики управления.-2006.-№ 10.-С. 91 -95.
.Глазунов В.Н. Обеспечение текущей платежеспособности предприятия // Финансы. 2004. - № 3. - С. 67 - 69.
.Гончаров А.И. Оценка платежеспособности предприятия: проблемы эффективности критериев // Экономический анализ: теория и практика.2005.-№3.-С. 38-44.
.Горбунов А. Бизнес-процесс: бюджетирование и финансовое управление (обзор опыта консультационных проектов) // Финансовый ?/p>