Управление денежными потоками организации на примере ООО "Мода-Люкс"
Отчет по практике - Экономика
Другие отчеты по практике по предмету Экономика
льного веса, 34567Остаток денежных средств на начало отчетного года146__412__-266__Движение денежных средств по текущей деятельности:Средства, полученные от покупателей, заказчиков2542099,442151696,85+39042,59Прочие доходы1420,566993,11-557-2,56Денежные средства, направленные:на оплату приобретенных товаров, услуг, сырья и иных оборотных активов(17589)68,5(12182)54,19+540714,31на оплату труда(4335)16,88(3559)15,83+7761,05на выплату дивидендов, процентов(0)0(100)0,44-100-0,44на расчеты по налогам и сборам(3474)13,53(3720)16,55+14763-3,02на прочие расходы(280)1,09(2920)12,99-2640-11,9Чистые денежные средства от текущей деятельности(116)__266__-150__Движение денежных средств по инвестиционной деятельностиВыручка от продажи объектов основных средств и иных внеоборотных активов____________Выручка от продажи ценных бумаг и иных финансовых вложений____________Полученные дивиденды____________Полученные проценты____________Поступления от погашения займов, предоставленных другим организациям____________Приобретение дочерних организаций____________Приобретение объектов основных средств, доходных вложений в материальные ценности и нематериальных активов____________Приобретение ценных бумаг и иных финансовых вложений____________Займы, предоставленные другим организациям____________Чистые денежные средства от инвестиционной деятельности____________Движение денежных средств по финансовой деятельностиПоступления от эмиссии акций или иных долговых бумаг____________Поступления от займов и кредитов, предоставленных другими организациями____________Погашение займов и кредитов (без процентов)____________Погашение обязательств по финансовой аренде____________Чистые денежные средства от финансовой деятельности____________Чистое увеличение (уменьшение) денежных средств и их эквивалентов(116)__266__-150__Остаток денежных средств на конец отчетного периода30__146__-116__Поступило денежных средств, всего255621002221510033470Израсходовано денежных средств, всего256781002248110031970
В колонках 6, 7 таблицы 8 записаны показатели горизонтального анализа. Сумма поступивших денежных средств составила 25 562 тыс. руб. Отток денежных средств организации в отчетном периоде составил 25 678 тыс. руб.
В колонках 3, 5 записаны данные вертикального анализа. Из поступившей за отчетный период суммы денежных средств наибольший удельный вес приходится на выручку от продажи работ, товаров, услуг - 99,44 %. В оттоке денежных средств организации наибольший удельный вес приходится на оплату приобретенных товаров, услуг, сырья и иных оборотных активов - 68,5 %.
Отрицательным моментом в движении денежных средств организации является превышение оттока средств над их притоком на 116 тыс. руб. (30 - 146). Для финансовой стабильности соотношение должно быть обратным.
Главным недостатком прямого метода анализа движения денежных средств является то, что он не раскрывает взаимосвязи полученного финансового результата и изменения денежных средств на счетах организации.
8.Информационные технологии, используемые в процессе управления финансовой деятельностью
Информационные технологии - это процесс, использующий совокупность методов и средств, реализации операций и сбора, регистрации, передачи, накопления, обработки информации на базе программно-аппаратного обеспечения для решения управленческих задач экономического объекта.
Применение информационных технологий повышает эффективность аналитической работы. Это достигается за счет сокращения сроков проведения анализа; более полного охвата влияния факторов на результаты хозяйственной деятельности; замены приближенных или упрощенных расчетов точными вычислениями; постановки и решения новых многомерных задач анализа, практически не выполнимых вручную и традиционными методами.
В процессе управления финансовой деятельностью ООО Мода-люкс использует программы:
1С:Бухгалтерия 8;
Консультант-Плюс;
Microsoft Word;
Microsoft Excel.
"1С:Бухгалтерия 8" - универсальная программа для автоматизации бухгалтерского и налогового учета, включая подготовку обязательной отчетности. "1С:Бухгатерия 8" предназначена для ведения учета различных видов деятельности в любых коммерческих организациях. В одной программе поддерживаются все системы налогообложения: общая, упрощенная, система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход.
Основные характеристики "1С: Бухгалтерия 8":
автоматизация бухгалтерского учёта
ввод, хранение и печать первичных документов
формирование и печать разнообразных отчётов
гибкие возможности учета
ручной и автоматический ввод бухгалтерских операций
современный интерфейс
сервисные возможности
связь с другими программами.
Программа Консультант Плюс предоставлена ОАО ПАЗ фирмой Агенство деловой информации.
Система Консультант Плюс содержит полную и актуальную правовую информацию, финансовые консультации, формы бухгалтерской отчетности, формы налогового учета и отчетности, формы первичных учетных документов.
Персональный специалист информационного центра обеспечивает регулярное информационное обслуживание нашей системы, а также организует бесплатное обучение, техническую поддержку и другие сервисные услуги, предусмотренные Стандартом Качества Консультант Плюс.
Документы физически содержатся в Едином информационном массиве Консультант Плюс. Поскольку документы каждого типа имеют свои специфические особенности, они включаются ?/p>