Управление дебиторской и кредиторской задолженностью на предприятии (на примере ООО "Комэнерготехника")
Отчет по практике - Экономика
Другие отчеты по практике по предмету Экономика
2009 г. на 128 тыс. руб., в 2010 г. на 517 тыс. руб.
Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности в 2010 г. по сравнению с 2008 уменьшился с 18,4 раз до 4,7 раз. А в 2009 году по сравнению с 2008 коэффициент оборачиваемости уменьшился с 18,4 раз до 1,5 раза. Это негативно отражается на финансовом состоянии организации.
Еще одной проблемой можно назвать огромную дебиторскую и кредиторскую задолженность на конец 2009 г. Дебиторская задолженность составляла 13723 тыс. руб., а кредиторская задолженность 13851 тыс. руб., т.е. дебиторская и кредиторская задолженность выросла по сравнению с 2008 г. более чем в 2 раза, а выручка от продажи товаров, работ и услуг уменьшилась с 57829 тыс. руб. до 27088 тыс. руб. (уменьшилась в 2 раза по сравнению с 2008 г.)
Существует большая вероятность иметь просроченную дебиторскую задолженность, т.к. ООО Комэнертехника ведет достаточно мягкую кредитную политику по отношению к своим дебиторам.
В 2010 г. наблюдается среднее количество дней, в течение которых организация ООО Комэнертехника оплачивает свои счета 79 дней, а средний период времени, в течение которого средства от покупателей и заказчиков поступают на расчетные счета ООО Комэнертехника 78 дней, т.е. у предприятия нет дополнительного источника финансирования своей деятельности, хотя в 2009 году денежные средства от покупателей и заказчиков поступали в 2 раза медленнее, чем ООО Комэнертехника оплачивала свои счета, а в 2008 г. возможность дополнительного источника финансирования была.
Чтобы решить проблемы организации ООО Комэнертехника, связанные с дебиторской и кредиторской задолженностью необходимо тщательнее контролировать состояние этих показателей. Состояние дебиторской и кредиторской задолженности оказывает существенное влияние на финансовое состояние предприятия. Анализ и управление дебиторской задолженностью имеет особое значение в периоды инфляции, когда подобная иммобилизация собственных оборотных средств становится особенно невыгодной.
6. Информационные технологии, используемые в процессе управления финансовой деятельностью предприятия
В процессе управления финансовой деятельностью ООО Комэнертехника использует тследующие информационные технологии:
.1С: Бухгалтерия 8
"1С: Бухгалтерия 8" поддерживает решение всех задач бухгалтерской службы предприятия, если бухгалтерская служба полностью отвечает за учет на предприятии, включая, например, выписку первичных документов, учет продаж и т. д. Данное прикладное решение также можно использовать только для ведения бухгалтерского и налогового учета.
В состав конфигурации включен план счетов бухгалтерского учета, соответствующий Приказу Минфина РФ "Об утверждении плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и инструкции по его применению" от 31 октября 2000 г. № 94н (в редакции Приказа Минфина РФ от 07.05.2003 № 38н). Состав счетов, организация аналитического, валютного, количественного учета на счетах соответствуют требованиям законодательства по ведению бухгалтерского учета и отражению данных в отчетности. При необходимости пользователи могут самостоятельно создавать дополнительные субсчета и разрезы аналитического учета.
.Бизнес Пак
Программа предназначена для формирования, учета и печати первичных бухгалтерских документов. Основные функции программы:
формирование, учет и печать документов: платёжные поручения, платежные требования, счета, накладные, счета-фактуры, книга продаж, кассовая книга, книга доходов и расходов, товарные чеки, приходные и расходные кассовые ордера, прайс-листы, доверенности, договоры, ценники, объявление на взнос наличными, формы ПД (налог) и ПД-4сб (налог), заявление физического лица на перевод денежных средств, акты выполненных работ, авансовые отчеты, заявки на кассовый расход, заявки на получение наличных денег. Все документы соответствуют последним утвержденным образцам;
экспорт платежных поручений в файл ЭПД, в файл формата 1C для последующего импорта его в банковскую систему типа Банк-Клиент.
экспорт заявок на кассовый расход и заявок на получение наличных денег в файл для Федерального казначейства;
возможность вывода документов в форматах PDF, MS Excel, Open Office, BMP, JPEG, TIFF, GIF;
ведение журналов соответствующих документов;
автоматическая смена нумерации документов с нового года;
Возможность контроля оплаты документов.
Ведение справочников реквизитов фирм плательщиков и получателей, товаров, единиц измерения и прочих, автоматическое заполнение данных организации по ИНН
Возможность указать количество знаков после запятой для цены.
Возможность создавать собственные отчеты и редактировать уже имеющиеся документы, используя встроенный дизайнер отчетов.
.Клиент-Банк - линия технической поддержки со стороны банка.
Функции:
предоставление внутренних выписок по счетам, содержащих в режиме реального времени размер доступных средств и движения по счетам;
предоставление кт/дт авизо в режиме реального времени;
получение выписок и подтверждений в SWIFT и форматах MT;
получение реестра принятых Банком платежей;
развитая система справочников и функции автозаполнения;
автоматическая система обновления данных;
подключение к локальной сети Клиента позволяет работать с системой с разных ПК внутри сети;
возможность использ?/p>