Бизнес-планирование для финансового оздоровления организации (на примере ООО "Рольф-Восток")
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
»ьные ценности 135Долгосрочные финансовые вложения 140Отложенные налоговые активы145Прочие внеоборотные активы150ИТОГО по разделу I19077697918II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫЗапасы21045294922В том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности 21138294181животные на выращивании и откорме 212затраты в незавершенном производстве 21320готовая продукция и товары для перепродажи 214700721товары отгруженные 215расходы будущих периодов 216прочие запасы и затраты217Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям 22098121Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)230Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)24074397624Краткосрочные финансовые вложения 250Денежные средства260185185Прочие оборотные активы270ИТОГО по разделу II2901225112852БАЛАНС3002002020770ПАССИВIII. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫУставный капитал 4104343Добавочный капитал 42035603680Резервный капитал 430Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)47020002030ИТОГО по разделу III49056035753IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАЗаймы и кредиты 510Отложенные налоговые обязательства515Прочие долгосрочные обязательства520ИТОГО по разделу IV590V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАЗаймы и кредиты 61014001459Кредиторская задолженность6201301713558В том числе: поставщики и подрядчики 6212 0612211Задолженность перед персоналом организации622235задолженность перед государственными внебюджетными фондами6236 2796 145задолженность по налогам и сборам6243 4163 613прочие кредиторы6251 2611 354Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов 630Доходы будущих периодов 640Резервы предстоящих расходов 650Прочие краткосрочные обязательства660ИТОГО по разделу V6901441715017БАЛАНС700202020770
Приложение 4
Отчет о прибылях и убытках ООО Рольф Восток за 2007 г., тыс.руб.
Наименование показателяКодЗа отчетный периодЗа аналогичный период предыдущего годаДоходы и расходы по обычным видам деятельности104807544565Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг204467740760Валовая прибыль2933983805Коммерческие расходы30Управленческие расходы40Прибыль (убыток) от продаж5033983805Прочие доходы и расходы Проценты к получению60Проценты к уплате70Доходы от участия в других организациях80Прочие доходы9053Прочие расходы100325Прибыль (убыток) до налогообложения 14033983533Отложенные налоговые активы141Отложенные налоговые обязательства142Текущий налог на прибыль150816901Иные аналогичные платежи Чистая прибыль (убыток) отчетного периода 19025822632
Приложение 5
Отчет о прибылях и убытках ООО Рольф Восток за 2006 г., тыс.руб.
Наименование показателяКодЗа отчетный периодЗа аналогичный период предыдущего годаДоходы и расходы по обычным видам деятельности104456539786Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг204076036569Валовая прибыль2938053217Коммерческие расходы30Управленческие расходы40Прибыль (убыток) от продаж5038053217Прочие доходы и расходы Проценты к получению60Проценты к уплате70Доходы от участия в других организациях80Прочие доходы905347Прочие расходы100325195Прибыль (убыток) до налогообложения 14035333069Отложенные налоговые активы141Отложенные налоговые обязательства142Текущий налог на прибыль150901737Иные аналогичные платежи Чистая прибыль (убыток) отчетного периода 19026322332
Приложение 6
Финансовые коэффициенты платежеспособности
Наименование показателяСпособ расчетаНормальное ограничениеПояснения1. Общий показатель платежеспособностиL1?1-2. Коэффициент абсолютной ликвидностиL2?0,1-0,7 (зависит от отраслевой принадлеж-ности)Показывает, какую часть текущей краткосрочной задолженности организация может погасить в ближайшее время за счет денежных средств и приравненных к ним финансовым вложениям3. Коэффициент критической оценкиДопустимое 0,7-0,8; желательно L3?1 Показывает, какаячасть краткосрочныхобязательств организации может быть немедленно погашена за счет денежных средств, средств в краткосрочных ценных бумагах, а также поступлений по расчетам4. Коэффициент текущей ликвидностиНеобходимое значение 1,5;
оптимальное L4?2-3,5Показывает, какую часть текущих обязательств по кредитам и расчетам можно погасить, мобилизовав все оборотные средства5. Коэффициент маневренности функционирующего капиталаУменьшение показателя в динамике - положительный эффектПоказывает, какая часть функционирующего капитала обездвижена в производственных запасах и долгосрочной дебиторской задолженности6. Доля оборотных средств в активахL6 ? 0,5Зависит от отраслевой принадлежности организации7. Коэффициент обеспеченности собственными средствамиL7 ? 0,1 (чем больше, тем лучше)Характеризует наличие собственных оборотных средств у организации, необходимых для ее текущей деятельности
Приложение 7
Показатели финансовой устойчивости
Наименование показателяСпособ расчетаНормальное ограничениеПоясненияКоэффициент капитализации (плечо финансового рычага)Не выше 1,5Показывает, сколько заемных средств организация привлекла на 1 руб. вложенных в активы собственных средствКоэффициент обеспеченности собственными источниками финансированияНижняя граница 0,1; оптимальное ?0,5Показывает, какая часть оборотных активов финансируется за счет собственных источниковКоэффициент финансовой независимости (автономии)0,4