Бизнес-планирование в коммерческом банке
Информация - Банковское дело
Другие материалы по предмету Банковское дело
ствляется на основе того, что средневзвешенную стоимость ресурсов можно рассчитать так же, как отношение процентных расходов банка к среднему объему привлеченных ресурсов, т.е. можно записать следующее соотношение:
SstRes = RPr/ VP.
Откуда получаем следующее равенство:
VP = RPr/ SStRes.
Таблица 18
Расчет необходимого объема привлеченных ресурсов
I кв.II кв.III кв.IV кв.Средневзвешенная стоимость ресурсов52616258Процентные расходы33343536Объем привлеченных ресурсов283287302330
78. Сравнение расчетного и планового объемов собственных средств. Корректировка плана.
На данном этапе планирования происходит балансировка полученных плановых показателей. Контрольной цифрой является объем собственных средств. С одной стороны, этот показатель планировался на основе установок Собрания акционеров и экспертных оценок (2-й этап планирования). Обозначим его через СС. С другой стороны, после проведенных расчетов его можно определить на основе балансового уравнения:
АКТИВЫ = СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА+ ПРИВЛЕЧЕННЫЕ
РЕСУРСЫ,
соответствующий результат обозначим через CCR (CCR = VA VP).
Сравнивая расчетный объем собственных средств (CCR), полученный по балансовому уравнению, и плановый объем собственных средств (СС), определяем, не потребует ли наш вариант плана больше собственных средств, чем имеется в нашем распоряжении. Если оказывается, что CCR>CC, то наш вариант плана недопустим и надо пересмотреть проведенные расчеты. При этом корректировке подвергаются либо запланированные структуры активных и пассивных операций и плановые процентные ставки по ним, либо, если такое невозможно с точки зрения реальности планируемых показателей, планы банка в отношении его достаточной прибыли. Второе означает, что предусмотренные стратегическим планом программы развития банка не выполнимы на данном этапе его развития и необходимо сократить затраты из прибыли, иначе банк закончит год с убытками. Нижнюю границу достаточной прибыли банка при итерационных расчетах задает размер его необходимой прибыли. Если по результатам расчетов получается, что банк не в состоянии заработать даже необходимую прибыль, то необходимо сократить его издержки (заработную плату, расходы на канц. товары, оплату различных услуг и т.д.).
Таблица 19
Динамика показателей СС и CCR
I кв.II кв.III кв.IV кв.Собственные средства банка CCR5792121142Планируемые собственные средства СС969899101
Из приведенной таблицы видно, что план III и IV кварталов требует корректировки.
9. Планирование прибыли банка. Построение планового баланса.
После того как получены сбалансированные плановые показатели деятельности банка можно построить плановый баланс и план доходов и расходов банка по принятым стандартам. Все необходимые для этого цифры получены на предыдущем этапе (табл. 20, 21).
Таблица 20
Плановый баланс банка
I кв.II кв.III кв.IV кв.Итого активы3403794234711 Касса и кор. счета141720242. Средства в банках677380863. Ссуды юр. лицам и населению1831962082214. Гос. ценные бумаги455261715. Корпоративные ценные бумаги273647636. Прочие активы5567Итого пассивы:Привлеченные ресурсы2832873023301. Остатки на расчетных счетах546069812. Депозиты юр. и физ. лиц1111041101203. Средства банков746558534. Векселя и депозитные сертификаты404348565. Средства в расчетах13151719Собственные средства57921211421. Уставной фонд304862722. Прочие собственные средства243952603. Прибыль257104. Использованная прибыль0000
Таблица 21
I кв.II кв.III кв.IV кв.1. Процентные доходы526162582. Процентные расходы333435363. Итого доход (убыток) по процентным операциям192726224. Беспроцентные доходы5810125. Беспроцентные расходы152424206. Итого доход (убыток) по беспроцентным операциям-10-16-14-87. Итого прибыль (убыток)91112148. Налогооблагаемая база91112149. Налог на прибыль455610. Прибыль после налогообложения5678
Цель разработки бизнес-плана - планирование хозяйственной деятельности предприятия на будущее. Планирование деятельности фирмы дает многое, например:
- заставляет руководителей заниматься перспективами фирмы.
- позволяет осуществлять более четкую координацию предпринимаемых усилий по достижению поставленных целей.
- устанавливает показатели деятельности фирмы, необходимые для последующего контроля.
- делает фирму более подготовленной к внезапным изменениям рыночных ситуаций.
Бизнес-план состоит из следующих разделов:
1.Резюме
2.Виды товаров
3.Рынки сбыта продукции
4.Конкуренция на рынках сбыта
5.План маркетинга
6.План производства
7.Организационный план
8.Правовое обеспечение деятельности фирмы
9.Оценка риска и страхование
10.Финансовый план
11.Стратегия финансирования
Основополагающим фундаментом любого проекта является его маркетинговая составляющая. Так уж сложилось, что в рыночных отношениях законодателем моды является потребитель (если, конечно, речь не идет о совершенно новом продукте). Поэтому при создании бизнес-проекта очень важную роль играет план маркетинга.
План маркетинга как часть бизнес-плана не только необходим для внутренней организации деятельности вашей фирмы, но и служит основой контактов, как с партнерами, так и с инвесторами. При обсуждении бизнес-плана с будущими партнерами необходимо иметь четкое представление о принципиальной схеме распространения вашего товара, методах определения цен, уровне рентабельности на вложенный капитал и других вопросах маркетинговой политики, представленной в соответствующих разделах бизнес-плана.
Выбор маркетинговой стратегии з?/p>