Бизнес-планирование в коммерческом банке
Информация - Банковское дело
Другие материалы по предмету Банковское дело
ля них соответствующие материалы, показывающие необходимость и выгодность таких изменений. Так, если перед банком на плановый период ставятся крупномасштабные задачи, то заработать прибыль, необходимую для их решения, банк может либо за счет повышения эффективности использования собственных средств, либо, если такие возможности уже исчерпаны, за счет увеличения объема операций, требующего, как правило, увеличения УФ.
Размер собственных средств банка, как показывают статистические наблюдения, сильно зависит от величины УФ. Поэтому для прогнозирования этих показателей можно воспользоваться либо традиционным эконометрическим подходом (метод наименьших квадратов уравнения регрессии):
CC(t)=F(УФ(t)),
где в частном случае можно использовать линейную зависимость:
CC(t)=a+b*УФ(t),
либо подойти к планированию этих показателей более строго, задавая их отдельные компоненты исходя из их экономического смысла и планов банка (табл. 10).
Таблица 10
Структура собственных средств банка и его капитала
Собственные средства и капиталI кв.II кв.III кв.IV кв.Собственные средства1. Уставный фонд304862722. Фонды социального стимулирования23343. Прочие фонды12334. Резервы на возможные
потери по ссудам и векселям203242485. Резервы под возможное
обесценение ценных бумаг12456, Нераспределенная прибыль257107. Использованная прибыль0000Итого собственных средств: 1+2+3+4+5+6+7-85792121142
Планирование объемов операций банка (валюты баланса) осуществляется следующим образом. Правление банка задает возможные темпы изменения валюты баланса до конца планового периода (табл. 11).
Таблица 11
Плановый размер валюты баланса
База1кв.II кв.III кв.IV кв.Валюта баланса305340379423471
3. Планирование структуры активных операций банка и процентных доходов.
Планирование структуры активных операций банка осуществляется на основе анализа динамики и качества структуры активных операций, сложившейся в предыдущих периодах.
Прежде всего, проводится анализ качества структуры активных операций по следующим направлениям:
определение доли ссудных операций (ориентировочно она не должна превышать 5565% всех активных операций);
определение доли ликвидных ценных бумаг (у нас это в основном государственные ценные бумаги, ликвидность которых обеспечивает развитый вторичный рынок). Эта доля должна обеспечивать маневренность активных операций в ситуации, когда банк должен срочно расплачиваться по своим текущим обязательствам (например, неожиданные крупные клиентские платежи);
определение доли активов, не приносящих дохода (остатки на кор. счетах банка и в кассе, средства в расчетах, основные средства и нематериальные активы). Естественно надо стремиться к минимизации их доли, но так как основные средства и нематериальные активы необходимы для деятельности любого банка, то их объем должен ограничиваться, по крайней мере, объемом собственных средств, а остаток на корсчете должен соответствовать среднему объему ежедневных платежей.
Кроме этого необходимо исследовать активные операции по виду валют, в которых они осуществляются, оценить сбалансированность структуры привлеченных ресурсов и активных операций в разрезе различных валют. Несомненно необходимо также более детальное исследование структуры ссудных операций по видам (ссуды, выданные юридическим лицам, ссуды, выданные физическим лицам, выданные межбанковские кредиты).
По результатам анализа руководство банка должно определить качественную структуру активных операций, к которой банк должен стремиться в следующем году. Предлагаемые ориентиры должны быть, естественно, согласованы со стратегическими задачами банка с тем, на каких финансовых рынках и с какой интенсивностью предполагает он работать в будущем.
Обозначим структуру активных операций банка в текущем году как:
A(tn) = (al(tn), a2(tn), a3(tn)...an(tn)),
а структуру, к которой банк должен прийти в конце планового периода:
A(tk) = (al(tk),a2(tk),a3(tk)...an(tk).
Тогда темпы прироста отдельных составляющих по кварталам (или более коротким интервалам планирования) можно определить как среднегеометрическое отношения соответствующих статей в конце и начале планового периода, т.е.
trpi = (ai(tk)/ai(tn))^(l/m),
где m -число плановых интервалов (например, 4 соответствует поквартальному планированию, 12 помесячному).
Надо отметить также, что промежуточные структуры должны быть сбалансированы (т.е. сумма долей всех активных операций должна равняться 1). Для того чтобы добиться выполнения этого соотношения, расчеты можно проводить сначала в абсолютных величинах, а затем нормировать.
Результаты прогноза могут быть представлены, например, в виде табл. 12.
Таблица 12
Планируемая структура активных операций банка, %
Вид активаБазаI кв.IIкв.III кв.IV кв.Всего активы банка100100100100100рубли5658596163валюта44424139371. Ссуды юр. лицам3634323027рубли2019181715валюта15151413122. Ссуды физ. лицам1818181717рубли88899валюта10109983. Выданные МБК2019191818рубли1212121212валюта876654. Гос. ценные бумаги1314141516рубли778910валюта766665. Корпоративные ценные бумаги89111316рубли567911валюта344456. Средства в расчетах66677рубли55566валюта11111
После того как запланирована структура активных операций банка, составляется прогноз средних процентных ставок по этим операциям. Прогноз делается исходя из сравнения действующих ставок, прогнозов управления маркетинга и ориентиров процентной политики, определяемых Правлением банка. Такой прогноз Необходимо представить по тем же статьям активов, по которым Планиро?/p>