Бизнес-планирование в коммерческом банке
Информация - Банковское дело
Другие материалы по предмету Банковское дело
?алась их структура (табл. 13).
Таблица 13
Прогнозные средневзвешенные процентные ставки по активным операциям банка, %
Вид активаI кв.11 кв.III кв.IV кв.Всего активы банка61645849рубли86877965валюта293328241. Ссуды юр. лицам74897662рубли10012010080валюта404844402. Ссуды физ. лицам70777270рубли120120120120валюта324028203. Выданные МБК83727462рубли12010010080валюта242424244. Гос. ценные бумаги40465449рубли60688068валюта202020205. Корпоративные ценные бумаги0000рубли0000валюта00006. Средства в расчетах0000рубли0000валюта0000
При этом прогноз процентных ставок строится на уровне отдельных инструментов (ссуды юр. лицам, ссуды населению в валюте и т.д.), а доходность интегральных показателей рассчитывается как средневзвешенная по структуре операций доходность отдельныx элементов. Таким образом, расчет средневзвешенной доходности aктивов (SDohAk) осуществляется по следующей формуле:
,
где а(i) доля активной операции i-ro вида,
d(i) доходность i-й операции,
i номер операции,
n число видов активных операций.
Далее рассчитываются плановые процентные доходы (DPr). расчет происходит на основе запланированной структуры активных операций, прогноза процентных ставок по ним и спланированным объемам активных операций (валюте баланса) по формуле:
Таблица 14
Запланированные процентные доходы банка
I кв.II кв.III кв.IV кв.Процентные доходы52616258
Допустимый объем процентных расходов банка (RPr) рассчитывается исходя из оцениваемых на предыдущем этапе процентных доходов банка и достаточной прибыли:
Таблица 15
Допустимые процентные расходы банка
I кв.II кв.III кв.IV кв.Процентные доходы52616258Достаточная прибыль19272622Процентные расходы33343536
5. Планирование структуры пассивных операций банка и невзвешенной стоимости ресурсов.
Планирование структуры пассивных операций и процентных расходов банка осуществляется аналогично планированию структуры активных операций и их доходности.
Анализ структуры пассивных операций проводится в соответствии со следующими критериями.
¦ Привлеченные ресурсы банка должны базироваться на остатках на расчетных и текущих счетах клиентов, так как именно они менее всего подвержены влиянию конъюнктуры финансового рынка (т.е. если временно свободные ресурсы клиент может по своему выбору размещать либо в банке на депозите, либо на фондовом рынке, то для текущих расчетов он всегда будут резервировать средства на своем текущем счете). Поэтому желательно, чтобы доля неснижаемых остатков на расчетных и текущих счетах клиентов составляла около 50% от всех привлеченных ресурсов банка.
¦ Так как рынок МБК (особенно краткосрочных) является сильно рисковым с точки зрения изменения процентных ставок на нем, то рекомендуется иметь не более 10% подобных ресурсов среди всех привлеченных ресурсов банка.
¦ При анализе и построении эталонной структуры привлеченных ресурсов на следующий год необходимо учесть долю операций, связанных с размещением ценных бумаг банка (векселей и депозитных сертификатов, если таковые имеются).
Обозначим структуру пассивных операций банка в текущем году как:
P(tn) - (pl(tn), p2(tn), p3(tn)...pn(tn)),
а структуру, к которой банк должен прийти в конце планового периода:
P(tk) = (pl(tk), p2(tk), p3(tk)...pn(tk).
Тогда темпы прироста отдельных составляющих по кварталам (или более коротким интервалам планирования) можно определить как среднегеометрическое отношения соответствующих статей в конце и начале планового периода, т.е.
tprip = (pi(tk)/pi(tn))^(I/m),
где m число плановых интервалов.
Таблица16
Планируемая структура пассивных операций банка, %
Вид пассиваБаза1кв.II кв.III кв.IV кв.Привлеченные ресурсы:100100100100100нац. валюта6260575451 ин. валюта38404346491. Остатки на расчетном счете1921232526нац. валюта1212121211ин. валюта791113152. Депозиты юр. лиц2422201816нац. валюта171312Юин. валюта777663. Депозиты физ. лиц1214161821нац. валюта79111315ин. валюта555664. Привлеченные МБК2623191613нац. валюта1715131210ин. валюта1086535. Векселя и депозитные сертификаты1415161718нац. валюта76543ин. валюта791113156. Средства в расчетах55666нац. валюта22222ин. валюта23344
После этого аналогично прогнозу доходности активных инструментов составляется прогноз средних процентных ставок по пассивным операциям (табл. 17).
Таблица 17
Прогнозные средневзвешенные процентные ставки по пассивным операциям банка, %
Вид пассиваI кв.II кв.Ш кв.IV кв.Привлеченные ресурсы47474744нац. валюта66707270Ин. валюта151413121. Остатки на расчетных счетах14132321нац. валюта20204040Ин. валюта44442. Депозиты юр. лиц62767472нац.валюта80100100100Ин. валюта202424203. Депозиты физ. лиц40424345нац.валюта60606060Ин. валюта101010104. Привлеченные МБК72757779нац.валюта100100100100Ин. валюта242424245. Векселя и депозитные сертификаты38343027нац. валюта60606060Ин. валюта161616166. Средства в расчетах0000 нац. валюта 0000Ин. валюта0000
При этом прогноз процентных ставок строится на уровне отдельных инструментов (депозиты юр. лиц в рублях, депозиты населения в валюте и т.п.), а средняя стоимость ресурсов рассчитывается как средневзвешенная по структуре операций стоимость отдельных их видов. Таким образом, расчет средневзвешенной стоимости ресурсов (SStRes) осуществляется по следующей формуле:
где p(i) доля пассивов i-го вида,
s(i) стоимость пассивов i-ro вида,
i номер операции,
n число видов активных операций.
6. Определение необходимого объема пассивных операций.
Вычисление объемов пассивных операций (VP) на основе полученного на предыдущих этапах показателя средневзвешенной стоимости ресурсов и допустимого объема процентных расходов банка осуще