Бизнес–план развития открытого акционерного общества "Ресторан "Арбат" на 2007 год
Доклад - Экономика
Другие доклады по предмету Экономика
с продаж, на услуги, НДС (стр.1.1.+стр.1.2.-стр.1.2.1.-стр.1.2.2.)19842271114,5107,73. Валовый доход всего:668818122,5-в % к товарообороту33,736,0106,8-3.1. от оказания услуг----3.2. от реализации товаров 668818122,5-4. Налоги из ВД всего:131184,6-5. Издержки обращения всего:640782122,2-в % к товарообороту32,334,4106,5-6. Прибыль от реализации (стр.3-стр.4-стр.5)1525166,7-в % к товарообороту0,81,1137,5-7. Сальдо операционных доходов и расходов6583,3-8. Сальдо внереализационных доходов и расходов1618112,5-9. Прибыль за отчетный период3748129,7-10. Начисленные налоги и сборы из прибыли, платежи и расходы из прибыли:2324104,3-- налог на недвижимость1313100,0-- налог на прибыль69150,0-- местные налоги из прибыли4250,0-- платежи и расходы из прибыли (санкции в бюджет)----11. Чистая прибыль (убыток)
(стр.6+стр.7+стр.8-стр.10)1424171,4-в % к товарообороту0,71,1157,1-12. Распределение и использование чистой прибыли:-- дивиденды 15% 24200,0-- фонд накопления 8419158,3-- резервный фонд 1%-1--13. Среднесписочная численность работников, чел.989192,9-14. Средняя зарплата253363143,5-15. Среднегодовая сумма основных фондов13201346102,016. Общая площадь, м.кв. 1616,661616,661616,66--в том числе торговая400,2400,2--17. Среднегодовая сумма оборотных средств198208105,0-18. Выработка на 1 работника20,227133,7-19. Коэффициент текущей ликвидности (на конец периода)3,43,5102,9-20. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами (на конец периода)0,550,56101,8-21. Коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами (на конец периода)0,10,1100,0-
Как показывают результаты проведенного анализа финансовых показателей хозяйственной деятельности общества за 2006г. в сравнении с 2005г. все показатели имеют положительную оценку.
Товарооборот увеличился на 328 млн. руб. или 14,4%; в сопоставимых ценах на +7,6% к предыдущему году. Валовые доходы возросли с 668 млн. руб. в 2005г. до 818 млн. руб. в 2006г. и составили 36% от выручки реализованных товаров; в 2005г. 33,7%, что говорит от возросшей доли реализации собственной продукции в общем товарообороте.
Рост уровня издержек обращения связан, в основном с увеличением расходов на заработную плату и отчислений в ФСЗН. Среднемесячная заработная плата работников возросла на 43,5% и составила 363 тыс. руб.
В целом, общество обеспечило рентабельную работу в 2006 году и получило прибыль от реализации в размере 25 млн.руб., что на 66,7% более чем в предыдущем и чистой прибыли 24 млн. руб., что на 71,4% больше чем в 2005г.
Таблица № 2
Анализ выполнения бизнес-плана за 2006 год
НаименованиеЕд.из.по бизнес-плану
на 2006г. фактическое выполнение бизнес-плана
за 2006г.% выпол нения1. Валовый товарооборотмлн.руб.2750261195,02. Налоги уплаченные с выручки:- налог с продаж и на услугимлн.руб.5659105,4- НДС по реализованным товараммлн.руб.30428192,43. Выручка от реализации продукции, без налоговмлн.руб.2390227195,04. Рост выручки от реализации продукции, работ, услуг (в сопоставимых ценах)1,5107,596,45. Себестоимость реализованной продукции (работ, услуг)млн.руб.88578288,46. Рост (снижение) себестоимости реализованной продукции (работ, услуг)2,4117,188,47. Прибыль (убыток) от реализации товаров, продукции, работ, услугмлн.руб.2025125,08. Чистая прибыль, убыток (-)млн.руб1724141,29. Уровень рентабельности реализованной продукции, работ, услуг%0,81,1137,510. Уровень рентабельности продаж%0,71,1157,111.Сумма просроченной кредиторской задолженности на коней отчетного периодамлн.руб-12. Удельный вес в общей сумме кредиторской задолженности%-13. Сумма просроченной дебиторской задолженности на коней отчетного периодамлн.руб-14. Удельный вес в общей сумме дебиторской задолженности%-15. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами (на конец года)коэфф.0,560,56100,016. Коэффициент текущей ликвидности
(на конец года)коэфф.3,0 3,5116,717. Коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами (на конец года)коэфф.0,10,1100,018. Объем инвестиций в основной капитал, всего:млн.руб.302686,7в т.ч.- собственные средствамлн.руб.302686,7- привлеченные средствамлн.руб.в т.ч. в долларах США (тыс.)141286,719. Начисленная среднемесячная заработная плата
1 работникатыс.руб.38036395,5
Как видно из таблицы анализа выполнения бизнес-плана за 2006г. плановое задание по товарообороту в сопоставимых ценах выполнено на 95%, но при этом снижены издержки обращения до 88,4%, что дало возможность получить прибыль от реализации на 25% выше запланированной, и чистой прибыли на +41,2%. Соответственно повысился уровень рентабельности реализованной продукции на 37,5%.
Невыполнение плана объема инвестиций объясняется снижением темпов ремонта (реконструкции) фасада здания ресторана.
Раздел 3. Организация и управление предприятием
Для обеспечения эффективного использования всех имеющихся видов ресурсов руководство ресторана постоянно работает над совершенствованием структуры управления организации с целью ее оптимизации. Действующая структура управления приведена в приложении №1
На предприятии обеспечивается однозвенная система управления. Все структурные подразделения возглавляют руководители (нач.производства, зав.складом, администрация), которые непосредственно подчиняются директору ресторана.
Штаты предприятия кадрами, в основном, укомплектованы.
По состоянию на 1 января 2007г. в ресторане работает 100 человек. Образовательный уровень работников характеризуется следующими данным:
Таблица № 3
Списочная
численность
работниковВ том числеслужащиерабочиечел.уд.
весчел.уд.
весчел.уд.
весВсего, списочная численность работников100100,026100,074100,0В том числе имеют образование:- высшее98,9843,51-- средне специальное2017,91756,537,9- профессионально-техническое3435,7-3444,9- общее среднее34