Бизнес-план производства металлоконструкций на базе ОАО "Измеритель"
Дипломная работа - Маркетинг
Другие дипломы по предмету Маркетинг
?о производства ОАО "Измеритель".
Административно - технический и управленческий персонал имеет высшее профильное образование, рабочие и служащие - среднетехническое и среднеспециальное образование.
Основные средства производства:
-производственные помещения,
-оборудование,
-автотранспорт.
Всё это ОАО "Измеритель" передаёт как учредитель ОАО "Металлические конструкции" в уставный капитал.
Таблица 18.
Перечень должностей и численный состав предприятия.
N п/пДолжность, участокКоличествоСр. зарплата в месяц, руб. 1. Директор1600002. Главный инженер1500003. Зам. директора по коммерции1450004. Главный бухгалтер1450005. бухгалтер1200006. Экономист 1200007. конструктор1250008. Инженер по снабжению1200009. механик12500010. мастер510000011. секретарь1800012. кладовщик1800013. Монтажный участок1530000014. Участок металлоконструкций1530000015. Участок армокаркасов1020000016. Механический участок814400017. Кузница24000018. Участок металлоизделий и нестандартного оборудования814400019. Ремонтный участок610800020. уборщик21200021водитель230000ИТОГО841704000
Примечание: зарплата основных рабочих дана при условии полной занятости и полной месячной выработки. При планировании объёма выпуска на 2011 год мы будем учитывать следующее:
. Потенциальную ёмкость рынка;
. Ёмкость рынка увеличивается;
. Наше производство при полной загрузке может выпускать продукции, примерно, в два раза больше.
Как видно из выше приведённых факторов (влияющих на объём выпуска), объём выпуска определить сложно, поэтому прибегнем к допущению: объем производства равен объему продаж.
При выполнении этого условия нам выгоднее всего выпускать продукции столько, сколько требуется заказчику, то есть 2025 балок в 2011 году, 2430 балок в 2012 году и 3402 балки в 2013 году.
При раiёте себестоимости воспользуемся следующей формулой:
S = S (пост.) /N + S (пер.), где
(пост.) - условно-постоянные расходы;
S (пер.) - условно - переменные расходы;
N - планируемый годовой выпуск продукции.
Условно-постоянными расходами в нашем случае будем iитать: заработную плату управленческого и обслуживающего персонала, амортизационные отчисления.
Примем для нашего предприятия сумму амортизационных отчислений - 2000000 руб., заработную плату из табл.18.
Таблица 19.
Условно - постоянные расходы (расiитанные на год).
Зарплата управленческого персонала, руб. 4716000Зарплата обслуживающего персонала, руб. 1692000Амортизационные отчисления, руб. 2000000ИТОГО руб. 8408000
За условно-переменные расходы принимаем: зарплату основных рабочих, затраты на энергоносители, стоимость материала, прочие затраты (хранение, реклама, маркетинговые исследования). Эти расходы зависят от выпуска продукции, следовательно, каждый год разные.
Зарплату основных рабочих принимаем по табл.18.
Затраты на энергоносители в первый год составят порядка 170000 руб. В последующие годы принимаем во внимание вероятное увеличение тарифов на 15% по отношению к предыдущему. Получим следующие цифры:
год - 195500 руб.
год - 224825 руб.
Затраты на материал принимаем исходя из норм расхода металлического профиля на одну балку (около 160 кг.), в ценах 2011 года - 1460 руб. на одну балку (при закупках больших партий).
Исходя из плана выпуска, имеем затраты на материал по годам:
год - 2956500 руб.
год - 3547800 руб.
год - 4966920 руб.
Просуммировав данные по годам о расходах на хранение материала и готовых изделий, рекламу, маркетинговые исследования, имеем:
год - 70000 руб.
год - 55000 руб.
год - 59000 руб.
Данные о переменных расходах сведём в таблицу 20, и расiитаем себестоимость единицы продукции.
Таблица 20.
Переменные расходы, раiёт на единицу продукции.
201120122013Зарплата рабочих, руб. 95540011585001399200Затраты на энергоносители, руб. 170000195500224825Стоимость материала, руб. 295650035478004966920Хранение, реклама, маркетинг, руб. 700005500056000ИТОГО, руб. 415190049568006646945На единицу продукции, руб. 2031.552024.941943.24
Используя данные таблиц 9 и 10, расiитаем себестоимость единицы продукции по годам:
S (2011) = 8408000/2025 + 2031.55 = 6183.65 руб.(2012) = 8408000/2430 + 2024.94 = 5485.02 руб.(2013) = 8408000/3402 + 1943.24 = 4414.73 руб.
Глава 3. Оценка эффективности бизнес-плана производства металлоконструкций на базе ОАО "Измеритель"
3.1 Финансовый план
С созданием нашего предприятия, на нашем рыночном сегменте мы являемся как бы единственным продавцом (по причине низкой цены на продукцию), но всё равно этот рынок нельзя назвать чистой монополией, потому что при ухудшении качества нашего товара или при сильном завышении цены, у нас сразу же появятся конкуренты в лице аналогичных фирм, расположенных в соседних регионах. Поэтому наш сегмент рынка наиболее близок к олигополистической конкуренции.
Мы iитаем своей задачей получить максимальную прибыль, но с тем раiётом, чтобы цена товара была приемлемой для наших потребителей и они не ушли бы от нас к нашим конкурентам. Поэтому, учитывая поставленную задачу, мы будем определять цену методом "средней издержки плюс прибыль", но не будем также забывать об уровне текущих цен.
Придерживаясь общей методики раiёта цены, при её определении будем следовать следующему плану:
1.Постановка задачи ценообразования;
2.Определение спроса;
.Прогноз издержек;
4.Анализ цен и товаров конкурентов;
5.Выбор метода ценообразования;
.Установление окончательной цены;
Нашей задачей будет являться следующее:
С одной стороны мы, конечно, хотим получать максимальную прибыль, с другой