Бизнес-план косметического салона ООО "Офелия"
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
шаги:
расширяют спектр оказываемых компанией услуг;
используют рекламу только в краткосрочном периоде, а затем переключаются на "ползучий маркетинг" - новый клиент приходит по рекомендации старого.
7. Организационный план
Предприятие является обществом с ограниченной ответственностью. Организационно-правовая форма - частная организация.
Структура управления ООО "Офелия" является линейной: во главе предприятия находится руководитель, наделенный всеми полномочиями и осуществляющий единоличное руководство подчиненными ему работниками и сосредоточивающий в своих руках все функции управления.
Численность персонала ООО "Офелия" составляет 9 человек.
Среди преимуществ структуры управления ООО "Офелия" можно отметить:
- четкое разграничение ответственности и компетенции;
- простой контроль;
- быстрые и экономичные формы принятия решения;
- персонифицированность ответственности.
Недостатками подобной структуры управления предприятия можно назвать:
- сложные коммуникации между исполнителями;
- низкий уровень специализации руководителей;
- ярко выраженный авторитарный стиль руководства.
В ООО "Офелия" к аппарату управления относятся директор и главный бухгалтер.
Закупленное оборудование и его цена приведены в таблице 8.
Таблица 8 Оборудование
Наименование оборудованияКоличество, штЦена, рубВсего, рубКомпьютер33000090000Солярий1120000120000Стол массажный11890018900столы330009000тумбы215003000Стулья без спинки515007500Стул-кресло на колёсах3400012000лампы75003500Аппарат для маникюра и педикюра139503950Стол для маникюра140004000Кресло парикмахерское150005000Диван для ожидания161006100Рабочее место-зеркало180008000Полки для аксессуаров35001500Итого292450
Таблица 9 Стоимость косметических средств
Виды и наименование косметических средствКоличествоЦена единицы, руб.Стоимость, руб.Крем для солярия 173205440Крем для массажа131602080Масло для массажа498 392Набор лаков1.5520780Краска для волос212004200Шампунь14841176Бальзам14851190Прочие расходы20000Итого35258
8. Юридический план
Предприятие будет носить статус общества с ограниченной ответственностью. Именно такой вид правовой формы будет самым оптимальным для нашей организации.
Учредителем является Капоненко Ирина Сергеевна
Размер уставного капитала составляет 200000 рублей. Расход на регистрацию предприятия составляет 5000 рублей.
9. Финансовый план
Расчёт объёма услуг
Расчёт объёма оказываемых услуг предприятия ООО "Офелия" на 2011 - 2013 гг. приведен в таблице 10.
Таблица 10 Объем оказываемых услуг ООО "Офелия"
годКоэффициент роста объемов оказываемых услугОбъем оказанных услуг с учетом коэффициента роста в единицахКоэффициент роста объемов оказываемых услугОбъем оказанных услуг с учетом коэффициента роста в единицахКоэффициент роста объемов оказываемых услугОбъем оказанных услуг с учетом коэффициента роста в единицахМассаж-12401,113641,151569Маникюр-9301,110231,151176Услуги парикмахера-24801,127281,153137Солярий (сеансы по 15 мин)-31001,134101,153922
Средняя стоимость услуг:
Массаж - 650руб.
Маникюр - 500руб.
Услуги парикмахера - 550руб.
Солярий - 300руб
Расчет предполагаемой выручки по отдельным видам деятельности ООО "Офелия" представлен в таблице 11.
Таблица 11 Расчет объема выручки косметического салона
Объем оказанных услуг в единицахВыручка От реализации услуг, руб.Массаж203131950Маникюр350175000Услуги парикмахера307168850Солярий 358107400Итого583200
Массажист 1 15000
Парикмахер 2 24000
Мастер по маникюру 1 15000
Сотрудник для солярия 1 7000
Уборщица 1 5000
Директор 1 30000
Главный бухгалтер 1 18000
Администратор 1 18000
Итого 9 132000
Средняя заработанная плата рабочего:
(15000+24000+15000+7000+5000+30000+18000+18000)/9=194000/11=14667 руб./мес.
Отчисления на сборы ФОТ в месяц:
Статья ФОТ=132000 руб.Сумма, руб.1. Пенсионный фонд (14% от ФОТ)184802. В федеральный бюджет (6% от ФОТ)7920 3. Фонд ОМС (3,1% от ФОТ)40923. Фонд социального страхования (2,9% от ФОТ) 3828ИТОГО:34320
Выплачиваемый работникам (реально):
132000 + 34320=166320руб./мес.
Амортизация основных средств
- компьютер- 5 лет
- солярий- 5 лет
- стол массажный - 5 лет
90000/5=18000руб.
/5=24000руб.
/5=3780руб.
В год-45780руб.
В месяц-3815руб.
Аренда
Необходимая площадь: 100 м2
Стоимость одного кв. метра аренды- 400руб/мес
Месячная аренда помещения - 100*400=40000руб.
Расчет себестоимости предприятия
С = (166320+292450+35258+3815+40000) /1218= 537843/1218= 441.6руб.
Текущие издержки на месячную производственную программу по статьям.
СтатьяСумма, руб.1. Стоимость сырьевых издержек352582. Заработанная плата1320003. Амортизация основных средств38154. Отчисления в Фонды34320ИТОГО:205393Затраты, необходимые на начало производство.
СтатьяСумма, руб.Необоротные средства1. Регистрация + лицензии50002. Оборудование (мебель, инвентарь и т.д.)2924503. Заработанная плата (за 3 мес.)3960004. Амортизация основных средств (за 3 мес.)114455. Отчисления в Фонды (за 3 мес.)1029606. Аренда (за 3 мес.)120000Оборотные средства1. Стоимость сырьевых издержек (за 3 мес.)105774ИТОГО:1033629
Расчёт прибыли и рентабельности
Расчёт прибыли осуществляется исходя из суммы внутри производственных расходов по всем видам деятельности в рамках данного проекта, прогнозируемых цен на услуги фирмы, объёмов сбыта услуг в месяц.
Объём оборота -583200руб.;
. Издержки (себестоимость) -537843руб.;
. Прибыль балансовая: 583200- 537843 = 45357руб.;
.