Страхование урожая сельскохозяйственных культур
Курсовой проект - Банковское дело
Другие курсовые по предмету Банковское дело
ие Правительства РФ от 1 ноября 2001г.
758 "О государственной поддержке страхования в сфере агропромышленного производства".
В настоящее время Постановления Правительства РФ от 27 ноября 1998г. № 1399 "О государственном регулировании страхования в сфере агропромышленного производства" и от 1 ноября 2001 г. № 758 "О государственной поддержке страхования в сфере агропромышленного производства" отменены. Федеральный Закон РФ от 14 июля 1997 г. №100 ФЗ "О государственном регулировании агропромышленного производства", в котором закреплены основные положения, касающиеся развития страхования в АПК и его государственной поддержки, также не действует. Проект Федерального Закона РФ "О развитии сельского хозяйства и агропродовольственного рынка в Российской Федерации", который закладывает основы развития сельскохозяйственного страхования, так и не принят. Вся система страхования сельскохозяйственных рисков в настоящее время (начиная с 2004г.) регулируется всего лишь ежегодно издающимся Приказом Министерства сельского хозяйства РФ.
Указанные документы имели все проанализированные выше недостатки и, кроме того, содержали множество других, сдерживающих развитие сельскохозяйственного страхования. Среди них:
-выполнение государством обязательств по оплате страховых взносов не в полном объеме. Государство не только не оплачивало предусмотренные законодательством 50% страховых взносов, но и до 2004г. постоянно сокращало до 2004 г. свою долю в оплате начисленных взносов. При этом расчет субсидий велся согласно Постановлению №758 не на начисленный рубль страховых взносов, подлежащих уплате сельскохозяйственным товаропроизводителем, как это было предусмотрено 100-ым ФЗ, а на уплаченный;
-жесткие сроки оплаты страховых взносов. Действующее законодательство предусматривает необходимость оплаты страховых взносов сельскохозяйственными предприятиями в очень сжатые и напряженные с точки зрения наличия у них свободных финансовых ресурсов сроки - в периоды весенне-полевых работ и подготовки к уборке урожая. Данное обстоятельство приводит к тому, что сельскохозяйственные предприятия не имеют возможности в полном объеме уплачивать страховые взносы. В конечном итоге ситуация сводится к тому, что ответственность страховых компаний постепенно сокращается и страхование перестает выполнять свою защитную функцию. Понесенные сельскохозяйственными предприятиями убытки не покрываются страховщиками в полном объеме. В этой связи должна быть максимально упрощена процедура получения хозяйствами краткосрочных кредитов с субсидированием государством процентной ставки, как это касается других направлений их сельскохозяйственной деятельности. Кроме того, повысить долю участия государства в страховании можно, например, путем большего участия региональных бюджетов в субсидировании страховых взносов, что обеспечит: полновесное покрытие сельскохозяйственных рисков товаропроизводителя; снижение его затрат на страхование; создание страховыми компаниями страховых резервов в достаточном объеме для выполнения своих обязательств;
- слабый контроль за осуществлением сельскохозяйственного страхования. Указанные выше нормативные документы определяли самые общие условия договора страхования урожая сельскохозяйственных культур. При этом до сих пор отсутствует действенный механизм контроля за: использованием страховых резервов, включающих в том числе и бюджетные средства, по данному виду страхования ; достоверностью сведений, указанных в договорах страхования; правильностью расчетов страховых взносов и обоснованностью выплат страхового возмещения. Эти узкие места законодательства усугубляются тем, что до последнего момента не было создано Федерального Агентства по страхованию в агропромышленном производстве, необходимость в котором прописана действующим законодательством. Отрадно, что эта организация все-таки появилась и будет выполнять вмененные ей функции, в том числе функции контроля. Тем не менее, отсутствие надлежащего контроля в течение длительного времени привело к появлению на рынке различных так называемых "серых" финансовостраховых схем и соответствующего характера страховщиков , цель которых состоит исключительно в получении бюджетных средств. В их арсенале различные инструменты оформления оплаты страховых взносов (векселя, афилированные коммерческие организации), да и выплаты носят также фиктивный характер. Получателями страхового возмещения далеко не всегда являются сами сельскохозяйственные предприятия - используется зачетный механизм. В новых условиях развитиясельскохозяйственного страхования важным звеном должна стать система организации контроля за соблюдением правил страхования урожая сельскохозяйственных культур, поскольку в результате сложившегося неэффективного расходования бюджетных средств страдают, прежде всего, те страховые компании, которые реально несут ответственность по заключенным договорам страхования урожая сельскохозяйственных культур. Недополучая бюджетные средства, они не несут полной ответственности за возмещение ущерба, в итоге больше всего теряют все-таки конкретные производители сельскохозяйственной продукции.
. Несовершенство методической базы действующего порядка сельскохозяйственного страхования. Эта группа проблем является следствием предыдущей , т.е. также относится к недостаткам законодательства, которое поставило в определенные рамки и сельскохозяйственн