Статистический анализ доходов коммерческого банка
Курсовой проект - Экономика
Другие курсовые по предмету Экономика
атов деятельности банка очень важен при оценке его успешного функционирования как коммерческого предприятия. Анализируются доходы и расходы, финансовый результат.
С точки зрения поддержания достаточно гибкой структуры активных операций банков с целью максимизации доходов, все доходы можно разделить на процентные и непроцентные доходы. Последние в свою очередь также образуют группировки:
1)Процентные доходы:
- начисленные и полученные проценты по ссудам, выраженные в рублях,
начисленные и полученные проценты по ссудам в иностранной валюте [3].
Структура процентных доходов банка может быть представлена в таком виде:
процентные доходы, полученные по межбанковским ссудам;
процентные доходы, поступившие по коммерческим ссудам;
2)Непроцентные доходы:
доходы от инвестиционной деятельности (дивиденды по ценным бумагам, доходы от участия в совместной деятельности предприятий и организаций и пр.);
доходы от валютных операций;
доходы от полученных комиссий и штрафов;
прочие доходы.
К непроцентным доходам банка относят: получение наличных денег, оказание консультационных, информационных, экспертных и иных услуг; доходы за работу по размещению государственных ценных бумаг и резервов федерального казначейства; доходы, полученные по операциям с ценными бумагами (включая операции по их размещению, управлению) [6]
Основным источником дохода российских коммерческих банков является процентный доход и доход от операций с ценными бумагами [3].
3.Анализ структуры и динамики процентных доходов банка
.1 Анализ структуры доходов банка
При анализе банковских доходов определяется удельный вес каждого вида в их общей сумме или соответствующей группе доходов: таблица 1 (р и с. 1.). Динамика доходных статей может сравниться с предыдущими периодами, в том числе и с кварталами. Стабильный и ритмичный прирост доходов банка свидетельствует о его нормальной работе и о квалифицированном управлении.
Таблица 1 - Анализ структуры процентных доходов ОАО Коммерческий Банк Росинтербанк
Наименование показателя01.01.200801.01.200901.01.2010Всего, млн. руб.В% к итогуВсего, млн. руб.В% к итогуВсего, млн. руб.В% к итогуОт размещения средств в кредитных организациях478141,276453940,258567720,217От ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями612852,905667159,1662240379,783От вложений в ценные бумаги6745,819650,57600Процентные доходы, всего:11583100,00011275100,00028080100,000
Как видно из таблицы 1, в структуре процентных доходов в течение трех лет преобладают доходы по статье ссуд, предоставленных некредитным организациям, для примера в 2010 году их доля составила 79,783%. На втором месте в структуре доходов занимают доходы от размещения средств в кредитных организациях: 2010 - 20,217%, а на третьем - ценных бумаг с фиксированным доходом: 2010 - 0,000% - это самый наименьший доход, полученный банком за 3 года.
3.2 Анализ доходов банка на основе аддитивной модели анализа
На основе аддитивной модели проанализируем доходы: таблица 2. В этой модели роль каждого фактора в формировании результата оценивается через удельный вес его величины в общем объеме:
D= Dp + Dn + Dпр(1)
где D - общая сумма доходов, млн. руб.
Dp - процентные доходы и доходы от операций с ценными бумагами, млн. руб.;
Dn - непроцентные доходы, млн. руб.;
Dпр - прочие доходы, млн. руб.
D1.01.2010 =136+5451+11275=16862
D1.04.2009 =113+13711+28080=41904
D = * 100 (2)
D = * 100
D = 148,5115.
Таблица 2 - Расчет изменения доходов методом долевого участия
Показатели01.01.200901.01.2010Абсолютный прирост доходов, млн. руб.Темп роста, %Структура доходов 01.01.2009Структура доходов 01.01.2010Темп прироста, %Общая сумма доходов, млн. руб.168624190425042248,51141,00001,0000148,5115Доходы процентные, млн. руб.11275280801680540,1530,66870,670199,6620Доходы непроцентные, млн. руб.5451137118260251,53180,32330,327248,9859Прочие доходы, млн. руб.136113-2383,08820,00800,0027-0,1364
На основе индексного метода можно рассмотреть темп изменения общей суммы доходов:
, (3)
где I - индивидуальный индекс соответствующего дохода;
d0 - доля соответствующего дохода в общем объеме доходов базисного периода, %.
=0,4153* 0,6687 + 2,515318*0,3233 + 0,830882* 0,0080=1,0975
Как видно из таблицы 2, темп прироста составил 148,5115% из них за счет процентных доходов 99,6620%, а непроцентных - 48,9859%. За счет других доходов банк не получил прироста, что составило - -0,1364
3.3 Анализ динамики доходов банка на основе базисных и цепных показателей динамики
Проанализируем динамику доходов ЗАО Коммерческий Банк Росинтербанк на основе показателей динамики, которые характеризуют интенсивность изменения доходов во времени: таблица 3.
При построении динамических рядов необходимо соблюдать сопоставимость уровней динамического ряда.
Для наглядного представления изменения доходов в течение 10 лет построим график рис. 2
Рис. 2. Изменение доходов ЗАО Коммерческий Банк Росинтербанк 2001-2010 гг.
Для расчета показателей анализа динамики на постоянной базе каждый уровень ряда сравнивается с одним и тем же базисным уровнем. В качестве базисного выбирается либо начальный уровень в ряду динамики, либо уровень, с которого начинается какой-то новый этап развития явления. Исчисляемые при этом показатели называются базисными.
Для расчета показателей анализа динамики на переменной базе каждый последующий уровень ряда сравнивается с предыдущим. Вычисленные таким образо?/p>