Совершенствование системы сбыта рукавов высокого давления на рынок гидроинструмента на примере ОАО "Пневмостроймашина"
Дипломная работа - Маркетинг
Другие дипломы по предмету Маркетинг
ости и нематерильных активов(39 643,0)(63 477,0)Приобретение ценных бумаг и иных финансовых вложений(96 966,0)(11 392,0)Займы, предоставленные другим организациям(63 059,0)(16 178,0)Прочие расходы0,00,0Чистые денежные средства от инвестиционной деятельности(71 090,0)246 022,0Движение денежных средств по финансовой деятельностиПоступления от эмиссии акций или иных долевых бумаг1 924,00,0Поступления от займов и кредтьов, предоставленных другим организациям565 021,0343 884,0Внебюджетное финансирование5 622,074,0Денежные средства, направленные, на:Погашение займов и кредитов (без процентов)(544 242,0)(362 535,0)Погашение обязательств по финансовой аренде(82 080,0)(137 677,0)Чистые денежные средства от финансовой деятельности(53 755,0)(156 254,0)Чистое увеличение (уменьшение) денежных средств и их эквивалентов13 367,088 724,0Остаток денежных средств на конец отчетного периода19 779,08 501,0
Приложение Д. Анализ изменения показателей финансовой устойчивости в абсолютном выражении
Наименование финансового коэффициентаИзменениеДекабрь, 2009Декабрь, 2010В абс. выражении1. Источники собственных средств521128,5491642,0-29 486,5-5,7%2. Внеоборотные активы359523,0462491,0102 968,028,6%3. Источники собственных оборотных средств для формирования запасов и затрат161605,529151,0-132 454,5-82,0%4. Долгосрочные кредиты и займы30414,0149424,0119 010,0391,3%5. Источники собственных средств, скорректированные на величину долгосрочных заемных средств192019,5178575,0-13 444,5-7,0%6. Краткосрочные кредитные и заемные средства254016,0350000,095 984,037,8%7. Общая величина источников средств с учетом долгосрочных и краткосрочных заемных средств446035,5528575,082 539,518,5%8. Величина запасов и затрат, обращающихся в активе баланса189326,5267699,078 372,541,4%9. Излишек источников собственных оборотных средств-27721,0-238548,0-210 827,0760,5. Излишек источников собственных средств и долгосрочных заемных источников2693,0-89124,0-91 817,0-3 409,5. Излишек общей величины всех источников для формирования запасов и затрат256709,0260876,04 167,01,6.1. З-х комплексный показатель (S) финансовой ситуации0012.2.1012.3.11финансовая устойчивость предприятияНормальная финансовая устойчивостьДопустимо неустойчивое состояние предприятия
Приложение Е. Анализ изменения показателей финансовой устойчивости в относительном выражении
Наименование финансового коэффициентаИзменениеДекабрь, 2009Декабрь, 2010В абс.выраженииТемп приростаКоэффициент автономии0,570,42-0,14-25,2%Коэффициент отношения заемных и собственных средств (финансовый рычаг)0,771,360,6077,6%Коэффициент соотношения мобильных и иммобилизованных средств1,561,51-0,05-3,2%Коэффициент отношения собственных и заемных средств1,300,73-0,57-43,7%Коэффициент маневренности0,290,05-0,25-84,5%Коэффициент обеспеченности запасов и затрат собственными средствами1,010,67-0,35-34,2%Коэффициент имущества производственного назначения0,600,630,035,5%Коэффициент долгосрочно привлеченных заемных средств0,060,230,18322,7%Коэффициент краткосрочной задолженности63,6,3%-11,3%-17,8%Коэффициент кредиторской задолженности28,8,4%-3,4%-11,8%
Приложение Ж. Анализ показателей деловой активности
Наименование показателяДекабрь, 2009Декабрь, 2010ИзмененияВ абс. выраженииОтдача активов1,41,40,02,9%Отдача основных средств (фондоотдача)3,64,20,616,5%Коэффициент оборачиваемости незавершенного производства8,58,1-0,4-5,2%Оборачиваемость оборотных активов2,22,30,13,6%Коэффициент оборачиваемости запасов и затрат4,03,2-0,8-19,8%Коэффициент оборачиваемости текущих активов2,22,30,13,6%Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности5,34,4-0,9-16,8%Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности11,210,6-0,6-5,1%Отдача собственного капитала2,42,90,519,7%
Приложение З. Анализ показателей деловой активности (в днях)
Наименование показателяДекабрь, 2009Декабрь, 2010ИзмененияВ абс. выраженииТемп приростаОтдача активов, дней266,44258,94-7,50-2,82%Отдача основных средств (фондоотдача), дней100,5786,36-14,21-14,13%Коэффициент оборачиваемости незавршенного производства42,1444,462,335,52%Оборачиваемость оборотных активов, дней162,39156,69-5,70-3,51%Коэффициент оборачиваемости запасов и затрат, дней90,08112,3122,2224,67%Коэффициент оборачиваемости текущих активов, дней162,39156,69-5,70-3,51%Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности, дней67,8981,6413,7520,26%Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности, дней32,1233,841,725,36%Отдача собственного капитала, дней150,8333,84-116,99-77,56%Расчет чистого циклаОборачиваемость материальных запасов, дней24,0850,2626,18108,74%Оборачиваемость незавершенного производства, дней42,1444,462,335,52%Оборачиваемость готовой продукции, дней1,662,711,0663,75%Оборачиваемость дебиторской задолженности, дней33,9481,6447,69140,51%Оборачиваемость прочих оборотных активов, дней0,000,000,000,00%Затратный цикл, дней101,81179,0677,2575,88%Оборачиваемость кредиторской задолженности, дней7,6612,544,8963,82%Оборачиваемость расчетов с бюджетом и персоналом, дней5,5610,524,96Оборачиваемость прочих краткосрочных обязательств, дней2,8410,787,94279,27%Производственный цикл, дней16,0633,8417,78110,71%Чистый цикл, дней-85,75-145,22-59,4769,36%