Аудит фiнансовоСЧ звiтностi Товариства з обмеженою вiдповiдальнiстю "Валтекс"
Дипломная работа - Менеджмент
Другие дипломы по предмету Менеджмент
?би, якi дають дозвiл на реалiзацiю продукцiСЧ (робiт, послуг):
керiвник;
заступник;
уповноважений Статутом;
iнша особа.
+
+
-
-
-
-
-
-
56.Чи узгоджуСФться з головним бухгалтером реалiзацiя продукцiСЧ (робiт, послуг) боржникам?-+-
-7.Хто приймаСФ рiшення про реалiзацiю продукцiСЧ (робiт, послуг) повязаним особам:
керiвник;
спецiально створена комiсiя;
рада?
+
-
-
-
+
+
-
-
-48.Чи звiряються рахунки-фактури iз затвердженими замовленнями на продаж i документами на вiдвантаження продукцiСЧ (товарiв)?+--59.Чи звiряються данi аналiтичного облiку з формування доходiв:
з журналами-ордерами;
з Головною книгою?
+
-
-
410.Чи ведеться аналiтичний облiк реалiзацiСЧ продукцiСЧ (робiт, послуг) i визначення доходiв за бартерними угодами?+--
411.Чи ведуться книги реСФстрацiСЧ замовлень на продаж готовоСЧ продукцiСЧ (товарiв)?-+--12.Чи були виявленi випадки реалiзацiСЧ продукцiСЧ (товарiв) без документiв на вiдвантаження?-+-513.Чи вiдвантажувалася продукцiя (товари) повязаним особам?-+--14.Чи вiдвантажувалася продукцiя (товари) за бартерним контрактом?-+--15.Чи здiйснюються перевiрки визнання доходiв згiдно з П(с)БО№3, 12, 14?+--416.Чи перевiрялися критерiСЧ визнання доходiв згiдно з класифiкацiСФю доходiв?+--5
Виконав Ященко Т.О
Ознайомився Вигiвський О.А.
Додаток 11
Аудиторська фiрма ТОВ "РЖнтер-аудит"
ПiдприСФмство ТОВ "Валтекс".
Перiод перевiрки з тАЬ01тАЭ жовтня 2008р. по тАЬ30тАЭ вересня 2009р.
АНАЛРЖЗ КОШТРЖВ ПРЖДПРИРДМСТВА ТА ДЖЕРЕЛА РЗХ ФОРМУВАННЯ
ПоказникКод рядкаНа початок рокуНа кiнець рокуВiдхиленняТр %Тпр
(%)сумапит. вагасумапит.вагасумапит.
вагаАКТИВНематерiальнi активи:Залишкова вартiсть010Первинна вартiсть011220Знос012220Незавершене виробництво0202869Основнi засобиЗалишкова вартiсть030102448984Первинна вартiсть0316902171345Знос0325877762361Довгостроковi фiнансовi iнвестицiСЧ:- якi облiковуються за методом участi в капiталi iнших пiдприСФмств 040- iншi фiнансовi iнвестицiСЧ045Довгострокова дебiторська заборгованiсть050Вiдстроченi податковi активи060РЖншi необоротнi активи070Усього за роздiлом РЖ080131138984Запаси:Виробничi запаси1003454320Тварини на вирощуваннi та вiдгодiвлi110Незавершене виробництво 120Готова продукцiя130Товари140Векселi одержанi150Дебiторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги:Чиста реалiзацiйна вартiсть160Первинна вартiсть161Резерв сумнiвних боргiв162Дебiторська заборгованiсть за розрахунками:- з бюджетом170- за авансами виданими180- з нарахованих доходiв190- iз внутрiшнiх розрахункiв200137989856РЖнша поточна дебiторська заборгованiсть210491843Поточнi фiнансовi iнвест-СЧ220Грошовi кошти та СЧх еквiваленти:- в нацiональнiй валютi23012- в iноземнiй валютi240РЖншi оборотнi активи250Усього за роздiлом РЖРЖ2601463410808Витрати майбутнiх перiодiв270Баланс2802774719792ПАСИВСтатутний капiтал3002140416235Пайовий капiтал310Додатковий вкладений капiтал320РЖнший додатковий капiтал33032201307Резервний капiтал340Нерозподiлений прибуток (непокритий збиток)350(24)Неоплачений капiтал360Вилучений капiтал370Усього за роздiлом РЖ3802460017542Забезпечення виплат персоналу400280128РЖншi забезпечення410Цiльове фiнансування420Усього за роздiлом РЖРЖ430280128Довгостроков кредит банкiв440Довгостроковi фiнансовi зобовязання450Вiдстроченi податковi зобовязання4601537694РЖншi довгостроковi зобовязання470Усього за роздiлом РЖРЖРЖ4801537694Короткостроковi кредити банкiв500Векселi виданi520Кредиторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги 5304845Поточнi зобовязання за розрахунками:- з одержаних авансiв540- з бюджетом550147150- з позабюджетних платежiв560- зi страхування570480348- з оплати працi580623659- iз засновниками590- iз внутрiшнiх розрахункiв600РЖншi поточнi зобовязання6103236Усього за роздiлом РЖV62013301238Доходи майбутнiх перiодiв630Баланс6402774719792
Виконав Приймак Л.А.
Перевiрив Ященко К.М.
Додаток 12
Аудиторська фiрма "Капiтал Груп Аудит"
ПiдприСФмство Овруцька дистанцiя колiСЧ ДТГО "Пiвденно-Захiдна залiзниця"
Перiод перевiрки з тАЬ01тАЭ жовтня 2008р. по тАЬ30тАЭ вересня 2009р.
Розрахунок показникiв для аналiзу фiнансового стану пiдприСФмства
Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю "Валтекс"
№ПоказникФормула розрахункуЗначенняНормативнеНа початокНа кiнець1234561. Аналiз майнового стану пiдприСФмства1.1.КоефiцiСФнт зносу основних засобiвф.1 р.032 : ф.1 р.0310,850,87Зменшення1.2.КоефiцiСФнт оновлення основних засобiвф.5 р.260 (гр.5) : ф.1 р.031 (гр.4)Збiльшення1.3.КоефiцiСФнт вибуття основних засобiвф.5 р.260 (гр.8) : ф.1 р.031 (гр.3)Менше, нiж коефiцiСФнт оновлення основних засобiв2. Аналiз лiквiдностi пiдприСФмства2.1.КоефiцiСФнт покриттяф.1 р.260 : ф.1 р.62011,008,73>12.2.КоефiцiСФнт швидкоСЧ лiквiдностiф.1 (р.260 р.100 р.110 р.120 р.130 р.140) : ф.1 р.62010,745,240,6-0,82.3.КоефiцiСФнт абсолютноСЧ лiквiдностiф.1 (р.220 + р.230 + р.240) : ф.1 р.62000,01>0 збiльшення2.4.Чистий оборотний капiтал, тис. грн.ф.1 (р.260 р.620)133049514>0 збiльшення3. Аналiз платоспроможностi (фiнансовоСЧ стiйкостi) пiдприСФмства3.1. КоефiцiСФнт платоспроможностi (автономiСЧ)ф.1 р.380 : ф.1 р.6400,891,29>0,53.2.КоефiцiСФнт фiнансуванняф.1 (р.430 + р.480 + р.620 + р.630) : ф.1 р.3800,130,080 збiльшення4. Аналiз дiловоСЧ активностi пiдприСФмства4.1.КоефiцiСФнт оборотностi активiвф.2 р.035 : ф.1 (р.280 (гр.3) + р.280 (гр.4)) : 2збiльшення4.2.КоефiцiСФнт оборот