Аудит отчетности ООО "Мебелевик"
Курсовой проект - Менеджмент
Другие курсовые по предмету Менеджмент
?роизводственные расходы2025697398131.03.10Списаны общехозяйственные расходы90.2261111238231.03.10Списана сумма выручки от продаж90.190.9844855,728331.03.10Списана себестоимость продаж90.990.25114328431.03.10Списана сумма НДС90.990.3128880,98531.03.10Списана прибыль от продаж на прибыль отчетного периода90.999204572,82
8631.03.10Начислен налог на прибыль996840914,568731.03.10Списана нераспределенная прибыль9984163658,268831.03.10Начислен доход Трипольской К.О.8475.254007,238931.03.10Начислен налог на доход75.2684860,659031.03.10Начислен доход Забровскому В.К.8475.254007,239131.03.10Начислен налог на доход75.2684860,659231.03.10Начислен доход Шеслер В.В.8475.255643,89331.03.10Начислен налог на доход 75.2685007,949431.03.10Перечисление денежных средств с расчетного счета в кассу50516000
Оборотная ведомость по синтетическим счетам за I квартал 2010 года
ШифрНаименованиеСальдо 1ОборотыСальдо 2счетасчетаДтКтДебетКредитДтКт1Основные средства 485000 485000 2Амортизация основных средств 3375 33758Вложения во внеоборотные активы 472000472000 10Материалы 1032006700036200 15Заготовление и приобретение материальных ценностей 106000106000 16Отклонение в стоимости материальных ценностей 30003000 19НДС по приобретенным ценностям 148419,9148419,9 20Основное производство 393829393829 25Общепроизводственные расходы 6973969739 26Общехозяйственные расходы 111123111123 40Выпуск продукции 393629393629 43Готовая продукция 390629390629 50Касса 114488,57108488,57 6000 51Расчетный счет 1441885,61029158,3412727,3 60Расчеты с поставщиками и подрядчиками 972974,9972974,9 62Расчеты с покупателями и заказчиками 844885,72844885,72 66Расчеты по краткосрочным кредитам и займам 78043280 4250067Расчеты по долгосрочным кредитам и займам 5900477900 47200068Расчеты по налогам и сборам 150601,34198368,11 47766,7769Расчеты по социальному страхованию и обеспечению 2332223322 70Расчеты с персоналом по оплате труда 2966289700 6003875.1Расчеты с учредителями по вкладам в уставный капитал250000 16750082500 75.2Расчеты с учредителями по выплате доходов 14729,24163658,26 148929,0280Уставный капитал 250000 25000084Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) 162267,23162267,23 90.1Выручка 844855,72844855,72 90.2Себестоимость продаж 511432511432 90.3НДС 128880,87128880,87 90.9Прибыль/убыток от продажи 844855,72844855,72 91Прочие доходы и расходы 2181,44 2181,44 99Прибыли и убытки 204572,82204572,82 Итого2500002500008962844,18962844,11024608,81024608,8
Кассовая книга за квартал:
датаНомер документаОт кого получено / кому выданоКорреспондирующий счетПриход, руб.Расход, руб.23.03.10ПКО-2Перечисление денежных средств с расчетного счета в кассу для выдачи аванса511800023.03.10РКО-3Выданный аванс вспомогательным работникам70450023.03.10РКО-4Выданный аванс АУП7013 50030.03.10ПКО-3Плата за 1 шкаф физическими лицами6284488,5730.03.10РКО-5Перечисление денежных средств из кассы на расчетный счет5184488,5730.03.10ПКО-4Перечисление денежных средств в кассу с расчетного счета516000
Остаток на начало отчетного периода = 0 руб.
Итого за отчетный период = 6 000 руб.
Остаток на конец отчетного периода = 6 000 руб.
Журнал регистрации операций по расчетному счету
№Дата. Наименование хозяйственной операцииДтКтСумма124.02 Получен долгосрочный кредит на приобретение оборудования5167472000224.02 Получен кредит на расчеты с поставщиками 516642500328.02 Внесение денежных средств Трипольской К.О. в счет вклада в уставный капитал5175.141250428.02 Внесение денежных средств Забровским В.К.. в счет вклада в уставный капитал60515097,6528.02 Оплачен счет от 27.02.10 за поступившее оборудование605147200061.03 Перечислена предоплата за древесину6051767074.03 Получена предоплата от покупателя за 5 шкафов5162422442,85812.03 Перечисление платы за древесину605123010922.03 Перечисление платы за древесину6051230101023.03 Поступили денежные средства в кассу для выдачи аванса5051180001125.03 Перечислена задолженность за пользование кредитом675159001225.03 Перечислена задолженность за пользование краткосрочным кредитом66517801325.03. Перечислена часть суммы долгосрочного кредита675179501427.03 Перечислено арендодателю за аренду помещений60513492801530.03 Уплачен ЕСН6951233221630.03 Оплачен счет от 4.03.10 за фурнитуру и лакокрасочные материалы6051483801730.03 Поступила плата от покупателя за 4 шкафа5162337954,31830.03 Перевод денег из кассы на расчетный счет515084488,571931.03 Перечислена плата за древесину6051230102031.03 Оплачен счет за коммунальные услуги605126614,92131.03. Перечислен налог на имущество68512181,442231.03. Перечисление денежных средств в кассу50516000
Книга покупок ООО Мебелевик за первый квартал 2010 года.
ДатаНаименование
поставщикаИНН
поставщикаВсего покупок
с НДСВ т.ч. по ст. 18%Стоимость
без НДССумма НДС27.02.10ОАО Восток22769098984720004000007200002.03.10ОАО База Леспромхоза225608985876700650001170004.03.10ООО Знак22345787894838041000738027.03.10ОАО Привет22098889993492802960005328031.03.10ОАО Алтайэнерго221245678926614.9 225554059.9ИТОГО--972974,9824555148419,9
Книга продаж ООО Мебелевик за первый квартал 2010 года.
ДатаНаименование
покупателяИНН
покупателяВсего продаж
с НДСВ т.ч. по ст. 18%Стоимость
без НДССумма НДС28.03.ОАО Шкафчик2298657049422442,85358002,564440,4329.03.ООО Березка2213245785337954,328640251552,3530.03.Сурина А.П.84488,5771600,512888,09ИТОГО--844885,72716005 128880,9
Таким образом, НДС по приобретенным ценностям составляет 148419,9 руб., а НДС необходимый для уплаты в государственный бюджет равен 128880,9 руб., отсюда следует, что сумма НДС подлежащего к возмещению равна 19539 руб.
Учетные регистры
- Журналы-ордера
Журнал-ордер
По кредиту счета амортизация основных средств в дебит счетов
ДатаС Кредита счета 02 в Дебет счетовИтого по кредитуДт 20Дт __Дт __Дт __30.03.103 375,003 375,00Итого3 375,003 375,00
Журнал-ордер
По кредиту счета вложения во внеоборотные активы в дебит счетов
ДатаС Кредита счета 08 в Дебет счетов Итого по кредитуДт 01Дт __Дт __Дт __28.02.1085 00085 0001.03.10400 000400 000Итого485 000 405 000
Журнал-ордер
По кре