Роль привлеченных средств в формировании ресурсной базы коммерческого банка
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
?ивного счета (контокоррента). Также они способствуют рационализации платежного оборота семейных бюджетов вкладчиков.
Наиболее устойчивую часть депозитных ресурсов представляют срочные депозиты.
Срочные депозиты - это денежные средства, хранящиеся на депозитных счетах в течении определенного промежутка времени, установленного при их открытии соглашением между банком и клиентом.
Срочные депозиты населения очень разнообразны и включают:
вклад, ограниченный минимальной суммой, и вклад без ограничения сумм;
безотзывный вклад - вклад, не имеющий возможностей одностороннего отзыва;
отзывный вклад - вклад, имеющий возможность одностороннего отзыва;
пополняемый вклад - вклад, позволяющий вкладчику периодически пополнять вклад дополнительными взносами;
непополняемый вклад;
вклад с фиксированной процентной ставкой на весь срок;
вклад с фиксированной, увеличивающейся прогрессивной с течением срока процентной ставкой;
вклад с нефиксированной (плавающей) в течении срока процентной ставкой;
капитализированный вклад - вклад, по которому сумма начисленных процентов присоединяется к сумме основного вклада;
конвертационный вклад - вклад, дающий возможность последующего перевода вклада в белорусских рублях в инвалютный [18, c. 30-31].
Для банка с точки зрения управления его ликвидностью депозиты срочного характера являются наиболее приемлемыми, так как изъятие этих средств их собственниками предполагается лишь после окончания оговоренных сроков, что позволяет банку в течении определенного времени хранить меньший резерв денежных средств. По срочным депозитам банки уплачивают клиентам процент, как правило, фиксированный и гораздо более высокий, чем по депозитам до востребования. При досрочном изъятии средств клиенты несут достаточно ощутимую потерю в доходах, выражающуюся в выплате более низкого процента.
Условные депозиты отличаются от срочных тем, что вместо фиксации конкретных сроков возвращения банком средств, в Договоре, которым оформлен такой депозит, указываются какие-либо события, с наступлением которых собственник средств может получить их обратно. В отличие от депозитов срочного характера условные депозиты не получили в Республике Беларусь достаточно широкого распространения. Но рассматривая с точки зрения стоимости и стабильности эту разновидность депозитов, видно, что им можно дать характеристику, схожую со срочными депозитами.
В некоторых случаях коммерческие банки прибегают к оформлению срочных депозитов и вкладов депозитными и сберегательными сертификатами.
Банковский сертификат - это неэмиссионная ценная документарная бумага, удостоверяющая право вкладчика или его правопреемника на получение по истечении установленного срока суммы вклада и начисленных по нему процентов.
Основными задачами, решаемыми банками в ходе выпуска сертификатов, являются:
) Оперативное привлечение временно свободных средств юридических лиц и граждан для увеличения ресурсного потенциала.
2)Регулирование ликвидности банка путем аккумулирования пассивов с фиксированным сроком обращения и доходностью.
3)Привлечение клиентов путем диверсификации предоставляемых услуг.
В условиях изменяющихся процентных ставок сберегательные сертификаты для физических лиц являются более привлекательным объектом вложения денежных средств по сравнению с обычными депозитными счетами [32, с. 50].
Облигации становятся все более привлекательным видом сбережений, обладая следующими преимуществами: фиксированная доходность; удобный и простой расчет дохода инвестора, определяемый как разность между номиналом и ценой покупки облигации; свободное обращение облигаций (с облигациями могут совершаться любые предусмотренные законодательством сделки: купля-продажа, дарение, залог т.д.); мобильность (облигация может быть предъявлена к погашению в любом отделении банка независимо от места реализации); упрощение оформления сделки (не требуется составления договора, акта приема-передачи и др.); облигация может быть предъявлена к погашению любым физическим лицом без предоставления документа, удостоверяющего личность, либо иных документов (доверенность, завещательное распоряжение) [35, с. 25].
Расширению данной формы привлечения сбережений населения способствовал Указ Президента Республики Беларусь от 04.04.2006 г. №201 Об освобождении доходов, полученных физическими лицами в виде процентов по облигациям банков, от обложения подоходным налогом.
Кроме банковских сертификатов и облигаций банки, iелью привлечения средств клиентов, могут выпускать также банковские векселя.
Банковский простой вексель - это ценная бумага, подтверждающая ничем не обусловленное обязательство векселедателя (банка) выплатить по наступлению предусмотренного векселем срока определенную денежную сумму векселедержателю. На сумму векселя банк может выплачивать доход в виде дисконта, либо в виде процентов. Банки могут выдавать собственные векселя юридическим лицам как резидентам, так и нерезидентам Республики Беларусь. Купить его могут также и индивидуальные предприниматели Республики Беларусь. Банкам запрещено проводить любые операции с векселями с участием физических лиц. При составлении векселя банк (векселедатель) в доход республиканского бюджета уплачивает гербовый сбор. Размер гербового сбора составляет 0,1% от номинала векселя. Банки свои векселя могут продавать как за белорусские ру