Роль привлеченных средств в формировании ресурсной базы коммерческого банка
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
?ынке [21, c. 119].
Привлеченные средства банка формируются главным образом за счет осуществления депозитных операций.
В качестве субъектов депозитных операций могут выступать:
) банки:
Национальный банк Республики Беларусь;
центральные (национальные) банки иностранных государств;
уполномоченные банки;
иностранные банки;
международные финансовые организации;
) небанковские финансовые организации;
) коммерческие организации, за исключением банков и небанковских организаций;
) индивидуальные предприниматели;
) физические лица;
) некоммерческие организации;
7) республиканские и местные органы государственного управления Республики Беларусь [18, c. 28].
В Республике Беларусь при рассмотрении депозитной политики целесообразно руководствоваться ст. 180 Банковского кодекса, в соответствии с которой: банковский вклад (депозит) - денежные средства в белорусских рублях или иностранной валюте, размещаемые физическими и юридическими лицами в целях хранения и получения дохода на срок или до востребования [1, с. 117].
Депозиты составляют основную часть привлеченных ресурсов банков. Осуществляя операции с драгоценными металлами, банки могут принимать в качестве депозитов и этот вид ценностей.
При изучении состава и структуры привлеченных ресурсов их можно сгруппировать:
. Средства на текущих (расчетных) счетах клиентов.
. Средства на иных счетах:
на карт - счетах;
счетах по доверительному управлению;
благотворительных счетах.
. Средства на счетах специального режима (аккредитивы).
. Вклады (депозиты) клиентов.
. Ценные бумаги, выпущенные банками (векселя, банковские сертификаты, облигации).
. Прочие.
По экономическому содержанию депозиты можно разделить на несколько групп:
депозиты до востребования;
срочные депозиты и условные депозиты;
депозиты, оформленные ценными бумагами.
Видами договора банковского вклада (депозита) являются:
- договор банковского вклада (депозита) до востребования;
договор срочного банковского вклада (депозита);
- договор условного банковского вклада (депозита) [1, с. 118].
Порядок осуществления вкладных операций, установления процентных ставок и методика начисления процентов по вкладам регламентируются разработанными банками нормативными документами. Проценты начисляются по каждому владельцу счета, каждому пассиву, привлеченному на платной основе, исходя из сроков привлечения и размещения и размера процентных ставок. Размер процентных ставок по пассивным операциям, порядок и периодичность начисления процентов, порядок их взыскания или уплаты определяются в договорах между банком и клиентом, в условиях депозита (вклада) в соответствии с данными правилами и действующими нормативными документами [18, с. 34].
Основной характеристикой депозитов до востребования является возможность их владельцев без предварительного уведомления пользоваться этими средствами: производить за счет них платежи и перечисления, получать их часть для использования на разрешенные законодательством цели в виде наличных средств, осуществлять их депонирование и даже полное изъятие.
К ним относятся средства на текущих, расчетных, бюджетных и прочих счетах, связанных с совершением расчетов или целевым использованием средств. Депозиты до востребования предназначены для текущих расчетов. Инициатива открытия такого счета исходит от самих клиентов в связи с потребностью производить расчеты, совершать платежи и получать денежные средства в свое распоряжение при посредничестве банков.
К депозитам до востребования относятся корреспондентские счета банков, открытые в банках-корреспондентах iелью осуществления расчетов и платежей в одностороннем порядке или по поручению друг друга.
Для клиентов эти счета являются достаточно удобными в связи с их высокой ликвидностью, а к недостаткам можно отнести то, что, как правило, по таким счетам банки начисляют невысокие депозитные проценты либо вообще не производят их начисление. Для банков основное неудобство этих депозитов связано с достаточно высоким риском их одновременного изъятия и необходимостью поддержания большого запаса средств для расчетов по подобным обязательствам. Особые пики оттока средств, привлеченных банками на условиях до востребования, приходятся на сроки перечисления клиентами платежей в бюджет и различные внебюджетные фонды, а также на дни получения клиентами средств на заработную плату и другие приравненные к ним платежи.
В настоящий момент значительные средства хранятся на карт - счетах, снятие средств с которых обеспечивается с помощью пластиковых карточек. Ввиду удобства таких методов расчетов пластиковые карточки имеют повсеместное хождение и, соответственно, на указанных счетах хранятся значительные суммы средств. Преимущества данного источника финансовых ресурсов для банков заключается в том, что по остаткам на указанных счетах процент вообще не уплачивается, а если и уплачивается, то очень низкий; учитывая значительные суммарные остатки средств на таких счетах можно констатировать, что данный вид ресурсов весьма привлекателен для банков.
Развитие операций с вкладами до востребования все больше определяется перспективами развития безналичного платежного оборота населения и его автоматизации. Как показывает опыт, на базе данных вкладов можно успешно развивать операции по кредитованию населения с единого активно-пас