Роль привлеченных средств в формировании ресурсной базы коммерческого банка
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
?чине уставного фонда и других показателей. Сеть филиала состоит из 20 отделений и 15 обменных пунктов. Приоритетное направление деятельности банка - VIP сервис для крупных корпоративных клиентов и состоятельных частных лиц.
При написании данной работы использовались нормативные правовые документы Национального банка Республики Беларусь, локальные нормативные документы ОАО АСБ Беларусбанк, материалы отечественных и зарубежных авторов, публикации периодической печати, монографии и статьи в экономических журналах, а также данные официальных Интернет-сайтов.
Дипломная работа состоит из введения, трех глав, заключения и приложений. В первой главе дается понятие и экономическая характеристика банковских ресурсов, раскрывается сущность привлеченных денежных средств коммерческого банка, определяется место и роль депозитной политики в формировании ресурсной базы банка. Во второй главе проведен анализ состава и структуры привлеченных ресурсов юридических и физических лиц филиала №527 Белжелдор ОАО АСБ Беларусбанк. В третьей главе рассмотрены основные направления деятельности ОАО АСБ Беларусбанк в области привлечения денежных средств и формирования ресурсной базы на 2008 год.
В работе использовались следующие экономико-статистические методы: табличный, абсолютных разниц, группировок, относительных величин. Использованы следующие специализированные программы: Microsoft Word, Excel.
1. Понятие и экономическая сущность банковских ресурсов, их роль и значение
1.1 Общая характеристика ресурсов банка, их классификация
ресурс банк привлеченный депозитный
Банки для осуществления своей коммерческой деятельности должны иметь в своем распоряжении определенную сумму денежных средств. Специфика деятельности банков заключается в том, что они, с одной стороны, привлекают из различных источников временно свободные средства, а с другой - размещают их, удовлетворяя потребности предприятий, организаций, населения, нуждающихся в денежных ресурсах.
С переходом к рыночной модели экономики существенно изменились условия функционирования банковской системы. По отношению к ресурсам эти перемены прежде всего выразились в значительном сужении ресурсов общегосударственного ссудного фонда; возникновении принципиально новых условий мобилизации денежных средств банками, образовании рынка банковских ресурсов и появлении конкурентной борьбы между банками за привлечение денежных средств.
Ресурсная база в деятельности коммерческих банков предопределяет масштабы и направления активных операций и, следовательно, объем и структуру банковских доходов. Состав и структура ресурсов коммерческого банка оказывают существенное влияние на его ликвидность и финансовые результаты деятельности в целом.
Термин ресурсы имеет французские корни и произошел от слова ressourses, что обозначает средства, запасы, возможности, источники чего-либо. Существуют различные точки зрения по поводу трактовки понятия банковские ресурсы. Иногда они определяются как совокупность средств, находящихся в распоряжении банков, и используемых ими для кредитных и других активных операций. По мнению ряда экономистов, такое определение нельзя считать исчерпывающим, так как в нем отсутствует упоминание об источниках ресурсов банка, и поэтому более правильным является следующее определение: ресурсы коммерческих банков представляют собой их собственные капиталы и фонды, а также средства, привлеченные банками в результате проведения пассивных и активно-пассивных операций (в части превышения пассива над активом) и используемые для активных операций банка. [21, с. 112-113]
Источники банковских ресурсов образуются в результате проведения банками пассивных операций. Несмотря на общий характер, эти операции достаточно разнообразны. Они различаются причинами и инициаторами их проведения, способами и технологиями осуществления, документальным оформлением, основаниями проведения, местом (разделом) отражения в бухгалтерском балансе банка и др.
Существует четыре формы пассивных операций банков:
первичная эмиссия ценных бумаг банка (акции);
отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов;
получение кредитов от других банков;
депозитные операции.
Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются банковской системой в результате активных операций [18, c. 20].
При осуществлении коммерческим банком тех или иных пассивных операций у него образуются различные виды ресурсов: собственные и привлеченные. Именно так чаще всего подразделяют ресурсы банка.
Собственными источниками банковских ресурсов являются акционерный капитал, образованный при создании банка, и заработанная банком прибыль, которая может находиться в различных формах: в виде созданных за счет ее фондов банков, в виде нераспределенной прибыли прошлых лет и отчетного года и др.
Привлеченные ресурсы могут формироваться банками на депозитной и недепозитной основах. Основным признаком классификации источников привлеченных средств в данном случае является то, кто выступает инициатором операции. К депозитам относятся средства, которые размещены в банке по желанию клиентов.
Ресурсы недепозитного характера представляют собой средства, которые привлекаются в банк по его собственной инициативе. В зависимости от условий привлечени