Geum.ru

Розрахунки обов’язкових економічних нормативів регулювання діяльності комерційних банків

Контрольная работа - Банковское дело

Другие контрольные работы по предмету Банковское дело

Вступ

 

Відповідно до вимог Законів України “Про Національний банк України” та “Про банки і банківську діяльність” та з метою забезпечення стабільної діяльності банків і своєчасного виконання ними зобовязань перед їх вкладниками НБУ установив порядок визначення економічних нормативів, що є обовязковими до виконання всіма банками України незалежно від форм власності.

Ці нормативи визначено в документі Національного банку України “Інструкція про порядок регулювання діяльності банків України”.

1. Нормативи капіталу:

  1. мінімальний розмір регулятивного капіталу, (Н1);
  2. адекватність (платоспроможність) регулятивного капіталу, (Н2);
  3. адекватність основного капіталу , (Н3).

2. Нормативи ліквідності:

  1. миттєва ліквідність, (Н4);
  2. поточна ліквідність, (Н5);
  3. короткострокова ліквідність, (Н6).

3. Нормативи кредитного ризику:

  1. максимальний розмір кредитного ризику на одного контрагента, (Н7);
  2. великі кредитні ризики, (Н8);
  3. максимальний розмір кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру, (Н9);
  4. максимальний сукупний розмір кредитів, гарантій та поручительств, наданих інсайдерам, (Н10);

4. Нормативи інвестування:

  1. інвестування в цінні папери окремо за кожною установою, (Н11);
  2. загальної суми інвестування, (Н12).

5. Норматив ризику загальної відкритої (довгої/короткої) валютної позиції банку, (Н13).

Базою для розрахунку економічних нормативів є регулятивний капітал банку.

Розміри та порядок визначення економічних нормативів

 

1. Нормативи капіталу

 

1) Мінімальний розмір регулятивного капіталу (Н1)

Регулятивний капітал є одним з найважливіших показників діяльності, основним призначенням якого є покриття негативних наслідків різноманітних ризиків, які банки беруть на себе в процесі своєї діяльності, та забезпечення захисту вкладів, фінансової стійкості й стабільної діяльності банків.

При визначенні реального розміру регулятивного капіталу (Кр) ураховуються такі його складові:

капітал 1-го рівня основний капітал (ОК), який не підлягає передаванню, перерозподілу та повинен повністю покривати поточні збитки;

капітал 2-го рівня додатковий капітал (ДК), який має менш постійний характер та його розмір піддається змінам.

Тобто,

 

Кр = ОК + ДК.

 

Основний капітал складається з таких елементів:

а) фактично сплачений зареєстрований статутний капітал;

б) розкриті резерви, що створені або збільшені за рахунок нерозподіленого прибутку (резерви, що оприлюднені банком у фінансовій звітності):

  1. дивіденди, що направлені на збільшення статутного капіталу;
  2. емісійні різниці;
  3. резервні фонди, що створюються згідно із законами України;
  4. загальні резерви, що створюються під невизначений ризик при проведенні банківських операцій;
  5. прибуток минулих років.

в) загальний розмір основного капіталу зменшується на суму:

  1. недосформованих резервів під можливі збитки: за кредитними операціями, операціями з цінними паперами, дебіторською заборгованістю, коштами, розміщеними на кореспондентських рахунках у банках, які визнані банкрутами або ліквідуються за рішенням уповноважених органів;
  2. нематеріальних активів за мінусом суми зносу;
  3. капітальних вкладень у нематеріальні активи;
  4. збитків минулих років;
  5. збитків поточного року.

Додатковий капітал складається з таких елементів:

а) резерви під стандартну заборгованість інших банків;

б) резерви під стандартну заборгованість клієнтів за кредитними операціями банків;

в) результат переоцінки основних засобів;

г) прибуток поточного року;

д) субординований борг, що враховується до капіталу (субординований капітал).

На капітал 2-го рівня накладаються такі обмеження:

а) при розрахунку загальної суми регулятивного капіталу загальний розмір додаткового капіталу не може бути більше ніж 100 відсотків основного капіталу;

б) розмір субординованого капіталу не може перевищувати 50 відсотків розміру основного капіталу.

Для визначення розміру регулятивного капіталу загальний розмір капіталу 1-го і 2-го рівнів додатково зменшується на балансову вартість таких активів (ВК):

а) акції та інші цінні папери у портфелі банку на продаж та інвестиції;

б) інвестиції в капітал інших банків та фінансових установ у розмірі 10 і більше відсотків їх статутного капіталу та в дочірні установи;

в) кошти, що вкладені в інші банки на умовах субординованого боргу;

г) сума перевищення вартості основних засобів над регулятивним капіталом.

Отже, остаточно розмір регулятивного капіталу визначається за формулою:

 

Кр = ОК + ДК ВК.

 

Якщо розмір додаткового капіталу перевищує розмір основного, то регулятивний капітал банку розраховується за формулою:

 

Кр = 2 ОК ВК.

 

Для знову створених банків

а) для місцевих корпоративних банків:

до одного року діяльності 1 000 000 євро,

до двох років діяльності 1 110 000 євро,

до трьох років діяльності 1 200 000 євро,

до чотирьох років діяльності 1 350 000 євро,

починаючи з пятого року діяльності 1 500 000 євро;

б) для банків, які здійснюють свою діяльність на території однієї області (регіональних):

до одного року діяльності 3 000 000 євро,

до двох років діяльності 3 500 000 євро,

до трьох років діяльності 4 000 000 євро,

до чотирьох років ді?/p>