Розрахунки обов’язкових економічних нормативів регулювання діяльності комерційних банків
Контрольная работа - Банковское дело
Другие контрольные работы по предмету Банковское дело
?атеріальні активи47007Сума зносу нематеріальних активів3508Збитки минулих років20009Прибуток поточного року390010Переоцінка основних засобів167011Резерви під стандартну заборгованість963012Субординований борг900013Вкладення банку:
а) в акції та інші цінні папери у портфелі банку на продаж та інвестицій
б) в інші банки на умовах субординованого боргу
5200
470014Каса560015Банківські метали1000016Кошти на кореспондентському рахунку:
а) в НБУ
б) в інших комерційних банках
35000
5600017Кредити надані:
а) центральним органам виконавчої влади
б) місцевим органам виконавчої влади
в) іншим банкам
г) субєктам господарчої діяльності
53800
12200
79090
10711018Дебітори6104019Товарно-матеріальні цінності1815020Основні засоби36300
Визначити регулятивний капітал банку, адекватність регулятивного капіталу, адекватність основного капіталу.
Рішення.
1. Розрахунок регулятивного капіталу банку:
Кр = ОК + ДК ВК
ОК = п1 + п2 + п3 + п4 + п5 (п6 п7) п8;
ОК = 11720 + 280 + 4050 + 8300 + 5750 (4700 350) 2000;
ОК = 23750 (тис. грн.).
ДК = п9 + п10 + п11 + п12;
ДК = 3900 + 1670 + 9630 + 9000;
ДК = 24200 (тис. грн.).
ВК = п13а + п13б;
ВК = 5200 + 4700;
ВК = 9900.
ДК > ОК. В цьому випадку Кр = 2 ОК ВК;
Кр = 2 23750 9900;
Кр = 37600 (тис. грн.).
2. Розрахунок показника адекватності регулятивного капіталу.
Активи банка з коефіцієнтом ризику, рівним 0: п14, п15, п16а.
Аі = 5600 + 10000 + 35000;
А1 = 50600 (тис. грн.).
Активи з коефіцієнтом ризику, рівним 0,1: п17а.
А2 = 53800 (тис. грн.).
Активи з коефіцієнтом ризику, рівним 0,2 відсутні.
А3 = 0.
Активи банка з коефіцієнтом ризику, рівним 05: п16б, п17б.
А4 = 56000 + 12200;
А4 = 68200 (тис. грн.).
Активи банка з коефіцієнтом ризику, рівним 1: п13а, п13б, п17в, п17г, п18, п19, п20.
А5 = 5200 + 4700 + 79090 + 107110 + 61040 + 18150 + 36300;
А5 = 311590 (тис. грн.).
Розрахунок підтвердив адекватність регулятивного капіталу для проведення активних операцій банку.
3. Розрахунок показника адекватності основного капіталу.
Значення показника адекватності основного капіталу підтверджує спроможність банку захистити кредиторів і вкладників від непередбачуваних збитків.
Таблиця 3. Звітність комерційного банку має таку інформацію (табл. 3)
№
п/нПоказникиСума (тис. грн.)1Готівкові гроші56002Банківські метали100003Кошти на кореспондентському рахунку
а) в НБУ
б) в інших банках
35000
560004Строкові депозити, які розміщені в НБУ
а) в т.ч. короткострокові30820
109005Строкові депозити, які розміщені в інших банках
а) в т.ч. короткострокові60140
152106Боргові цінні папери в портфелі банку на продаж та інвестиції
153507Кредити надані субєктам господарчої діяльності1071108Кредити надані іншим банкам
а) в т.ч. короткострокові79090
185109Кошти бюджету України 10554010 Кошти до запитання
а) НБУ
б) інших банків
в) юридичних та фізичних осіб
102650
104800
10923011Строкові депозити інших банків та клієнтів
а) в т.ч. короткострокові138330
8936012Кредити, які одержані від НБУ та інших банків
а) в т.ч. короткострокові101720
6774013Цінні папери власного боргу, емітовані банком
а) в т.ч. короткострокові175120
9898014Зобовязання з кредитуванням, що надані клієнтам і банкам
7404015Субординований борг банку29000
Обчислити показники миттєвої, поточної та короткострокової ліквідності (Н4, Н5, Н6).
Рішення.
1. Розрахунок показника миттєвої ліквідності (Н4).
Ка = п1; Ка = 5600 (тис.грн.).
Ккр = п3а + п3б;
Ккр = 35000 + 56000 = 91000 (тис.грн.).
3пот = п9 + п10(а,б,в).
3пот = 105540 + 102650 + 104800 + 109230 = 422220.
2. Розрахунок показника поточної ліквідності (Н5).
А1,2 = п1 + п2 + п3(а,б) + п4 + п5 + п6 + п7 + п8;
А1,2 = 5600 + 10000 + 35000 + 56000 + 30820 + 60140 + 15350 + 107110 + 79090 = 399110 (тис. грн).
З = п9 + п10 (а,б,в) + п11 + п12 + п13 + п15;
З = 105540 + 102650 + 104800 + 109230 + 138330 + 101720 + 175120 + 74040 + 29000 = 940430 (тис. грн.).
3. Розрахунок показника короткострокової ліквідності (Н6).
ЛА = п1 + п2 + п3(а,б) + п4а + п5а + п8а;
ЛА = 5600 + 10000 + 35000 + 56000 + 10900 + 15210 + 18510;
ЛА = 151220 (тис. грн.).
КЗ = п9 + п10 (а,б,в) + п11а _ п12а + п13а + п14;
КЗ = 105540 + 102650 + 104800 + 109230 + 89360 + 67740 + 98980 + 74040 = 752340 (тис. грн.).
Значення показників ліквідності показують, що банк є здатним забезпечити своєчасне виконання своїх грошових зобовязань.
Звітність комерційного банку містить таку інформацію (табл. 4).
Таблиця 4
№
п/нПоказникиСума
(тис. грн.)1Регулятивний капітал376002Заборгованість за кредитами на одного контрагента5053Заборгованість за урахованими векселями щодо цього контрагента11004Позабалансові зобовязання, що надані банком цьому контрагенту20905Фактична заборгованість за всіма великими кредитами з урахуванням забалансових зобовязань3572006Заборгованість за кредитами одного банка-інсайдера2907Строкові депозити, що розміщені у цьому банку-інсайдеру10008Сума гарантії, що надана цьому інсайдеру14709Сукупний розмір наданих банком позик з урахуванням позабалансових зобовязань щодо всіх інсайдерів14290
Обчислити показники кредитного ризику (Н7, Н8, Н9, Н10).
Рішення.
1. Розрахунок розміру кредитного ризику на одного контрагента (Н7).
Зк = п2 + п3;
Зк = 505 + 1100 = 1605 (тис. грн.).
ПЗк = п4; ПЗк = 2090 (тис. грн.).
В разі невиконання цим контрагентом своїх зобовязань, активи банку значно не постраждають, тому, що ризик банку не є великим і знаходиться в межах встановленого нормати