Расчет технико-экономических показателей плана деятельности предприятия "УЭХК" на 3 года
Курсовой проект - Экономика
Другие курсовые по предмету Экономика
плана предприятия
ПоказателиЕд. изм. Годы2008 (баз) 2009201020111234561. Годовой объем производствашт. 2712983283612. Цена за единицу продукциитыс. руб. 16281693,121760,8451831,2793. Выручка от реализациитыс. руб. 441188504549,76577557,16661091,714. Себестоимость единицы продукциируб. 1383,81439,151443,891501,655. Себестоимость выпускатыс. руб. 375009,8428867,296473596,871542095,26. Затраты на 1 руб. реализованной продукциируб. 0,850,850,820,827. Прибыль от реализациитыс. руб. 66178,275682,464103960,289118996,518. Рентабельность продукции 1518189. Рентабельность продаж34343210. Прибыль от прочей реализациитыс. руб. -4278,7225501,163056,1711. Внереализационные результатытыс. руб. -7092
+134141,732
+138997,846
+143628,18112. Балансовая прибыльтыс. руб. 59086,2214102,918248459,295265680,86113. Ставка налога20202014. Сумма налогатыс. руб. 14180,68842820,58449691,85953136,17215. Чистая прибыльтыс. руб. 44905,512171282,334198767,436212544,68916. Амортизациятыс. руб. 30000,78442737,21746458,91746445,41717. Резервный фонд%5---т. руб. 2245,276---18. Выплаты по займут. руб. -14158,149438,764719,3919. Прибыль к распределениют. руб. 42660,236157124, 194189328,676207825,2991) В фонд накопления202020т. руб. 8532,04731424,83937865,73541565,062) В фонд потребления505050т. руб. 21330,11878562,09794664,339103912,653) На выплату дивидендов
(из таблицы 16) 303030т. руб. 12798,0747137,25856798,60362347,5920. Нераспределенная прибыльт. руб. ----
Рентабельность продукции рассчитывается по формуле: R=прибыль от реализации/выручку от реализации *100%
2008 год =;
2009 год =;
2010 год =;
2011 год =.
Рентабельность продаж рассчитывается по формуле: R= чистая прибыль/выручка от продаж*100%
2008 год =;
2009 год =;
2010 год =;
2011 год =.
На УЭХК из чистой прибыли образуются фонды: накопления, потребления, на выплату дивидендов. Резервный фонд на данном предприятии сформирован на 2008 год, он составляет 5% от чистой прибыли ежегодно, но общая сумма за 4 года не должна превышать 15% от уставного фонда предприятия. Поэтому отчисления в резервный фонд будут произведены только в 2008 году.
Прибыль к распределению = Чистая прибыль - Резервный фонд - Выплаты по займу:
2008 год = 44905,512-2245,276 = 42660,236 тыс. руб.;
2009 год = 171282,334-14158,14= 157124, 194 тыс. руб.;
2010 год = 198767,436-9438,76=189328,676 тыс. руб.;
2011 год = 212544,689-4719,39=207825,299 тыс. руб.
Таблица 18 - Расчет суммы по выплатам дивидендов
ПоказателиЕд. изм. Годы2008 (баз) 200920102011123456Количество акций: шт. 52000520005200052000По номиналутыс. руб. 1111Из них:
привилегированные 10%
шт. 5200520052005200Ставка дивиденда 202020Масса дивидендатыс. руб. 1040104010401040- простые 90%шт. 46800468004680046800Масса дивидендатыс. руб. 11758,0746097,25855758,60361307,59Итого на выплату дивидендов по всем акциямтыс. руб. 12798,0747137,25856798,60362347,59
Количество акций = уставной фонд/номинальную стоимость акций = 52000000/1000=52000 шт.
Количество привилегированных акций = 52000*10%=5200 шт.
Масса дивиденда = 1*20%*5200=1040 тыс. руб.
Количество простых акций = 52000-5200=46800 шт.
Вывод: как видно из таблицы предприятие работает успешно, наблюдается рост по основным показателям. Принять коэффициенты отчислений в фонды было решено на собрании учредителей. В фонд накопления - 20%, в фонд потребления - 30%, на выплату дивидендов - 30%.
2.8 Анализ потока денежных средств предприятия
Денежный поток - оборот денег, протекающий непрерывно во времени. Оборот денег включает в себя поступление денег (приток денег) и их расходование (отток денег). Движение денежных средств отражается в плане денежных потоков. Все денежные потоки предприятия объединяются в три основные группы: потоки от операционной, инвестиционной и финансовой деятельности.
Притоки от операционной деятельности формируются за счет выручки от реализации продукции (работ, услуг), погашения дебиторской задолженности, получаемых от покупателей авансов. Операционные оттоки - это оплата счетов поставщиков и подрядчиков, выплата заработной платы, платежи в бюджет и внебюджетные фонды, уплата процентов за кредит.
Инвестиционные притоки формируются за счет выручки от реализации основных фондов или незавершенного строительства, стоимости проданных пакетов акций других предприятий, сумм возврата долгосрочных займов, сумм дивидендов, полученных предприятием за время владения им пакетами акций или процентов, уплаченных должниками за время пользования долгосрочными займами. Инвестиционные оттоки включают в себя оплату приобретаемых основных фондов, капитальные вложения в строительство новых объектов, приобретение предприятий или пакетов их акций (долей в капитале) с целью получения дохода либо для осуществления контроля за их деятельностью, предоставление долгосрочных займов другим предприятиям.
Финансовые притоки - это суммы, вырученные от размещения новых акций или облигаций, краткосрочные и долгосрочные займы, полученные в банках или других предприятиях, целевое финансирование из различных источников. Финансовые оттоки включают в себя возврат займов и кредитов, погашение облигаций, выкуп собственных акций, выплату дивидендов.
Кумулятивный поток отражает остаток ликвидных средств в соответствующий период.
Расчет потока денежных средств предприятия необходимо производить в таблице 19. По результатам расчетов необходимо сделать вывод. Изобразить графически тенденцию некоторых показателей за планируемый период.
Таблица 19 - Поток денежных средств
ПоказателиЕд. изм. Годы2008 (баз) 200920102011123456Операционная деятельность1. Выручка от реализациитыс. руб. +441188+504549,76+577557,16+661091,712. Себестоимость выпускатыс. руб. -375009,8-428867,296-473596,871-542095,23. Внереализационные доходытыс. руб. -+134141,732+138997,846+143628,1814. Внереализационные расходытыс. руб. -7092---5. Уплаченные процентытыс. руб. --336