Расчет технико-экономических показателей плана деятельности предприятия "УЭХК" на 3 года
Курсовой проект - Экономика
Другие курсовые по предмету Экономика
?итанная по формуле:
,
где Qi - выпуск продукции в i-м году с учетом изменения объема по сравнению с базовым, которое необходимо спрогнозировать на основании метода экстраполяции.
Pi - цена продукции в i-м году с учетом повышения спроса. Увеличение цены, не должно превышать 5% ежегодно.
Таблица 3 - Данные для прогноза объемов товарной продукции (шт.)
ВариантыГоды200520062007200811751771891952150165171183328528830932743473523603875299310319340620521425727171661751801948200210212221925626528129010606650700720
Используя метод экстраполяции получим:
Таблица 4 -Выпуск товарной продукции с учетом изменения объема (шт.)
Годы2008 (баз) 200920102011271298328361
Выпуск продукции в 2008 году =271 шт., в 2009 году =271+ 271*10%=298 шт., в 2010 году = 298+298*10%=328 шт., в 2011 году = 328+328*10%=361 шт.
Таблица 5 - Цена продукции с учетом повышения спроса (тыс. руб.)
Годы2008 (баз) 20092010201116281693,121760,8451831,279
В связи с увеличением спроса на выпускаемую продукцию, предприятие планирует произвести увеличение цен на 4% ежегодно. Данное увеличение цен не приведет к снижению спроса.
В 2008 году цена единицы продукции составит - 1628 тыс. руб., в 2009 году - 1628+1628*4%=1693,12 тыс. руб., в 2010 году - 1693,12+1693,12*4%=1760,845 тыс. руб., в 2011 году - 1760,845 +1760,845*4%=1831,279 тыс. руб.
Стоимость товарной продукции в 2008 году:
тыс. руб.
Затраты на планируемый выпуск продукции за 2008 год:
тыс. руб.
В том числе:
Условно-постоянные расходы = 375009,8*25%=93752,45 тыс. руб.
Заработная плата с отчислениями на соц. нужды =
Материальные затраты = 100-14-25=61% или 375009,8-52958-93752,45=228299,35 тыс. руб.
Себестоимость единицы товарной продукции 2008 год = руб.
Стоимость товарной продукции в 2009 году: тыс. руб. Затраты на планируемый выпуск продукции за 2009 год: тыс. руб.
В том числе:
Условно-постоянные расходы = 93752,45*1,036=97127,538 тыс. руб. или . Заработная плата с отчислениями на соц. нужды = 52958*1,07=56665,06 тыс. руб. или . Материальные затраты = 100-13-23=64% или 428867,296-56665,06-97127,538=275074,698 тыс. руб. Себестоимость единицы товарной продукции 2009 год = руб.
Корректировка плановых затрат проводится с учетом 3 факторов.
а) Увеличение объемов производства (эффект масштаба производства).
,
где Jyn - индекс условно-постоянных расходов (по варианту 1,036);
Jqi - индекс изменения объёма товарной продукции (1,1);
Iyn. баз. - доля условно-постоянных расходов в себестоимости продукции (0,23).
Таблица 6 - Индексы условно-постоянных расходов в планируемом периоде
ВариантыЗначение индекса условно-постоянных расходов по годам200820092010201111,01,0251,0361,04121,01,0351,0421,05031,01,0311,0381,04641,01,0271,0411,04551,01,0371,0441,05261,01,0361,0461,05571,01,0221,0321,03881,01,0541,0551,05891,01,0121,0211,032101,01,0331,0351,043
Рассчитаем увеличение объемов производства за 2009 год:
= или
428867,296*1,3% = =+5575,275 тыс. руб.
б) Рост производительности труда и сокращение расходов на заработную плату.
= или
428867,296*0,8%=+3430,938 тыс. руб.,
где Jз/пi - индекс изменения средней заработной платы в i-м году (1,07);
Jnpi - индекс изменения производительности труда в i-м году, определяется по формуле:
, где , тогда ,
,
Iз/п - доля заработной платы в общей сумме себестоимости, определяется по формуле:
,
в) Изменение цен на материальные ресурсы и норм расхода материалов.
= (1-0,94*1,04) *0,64*100%=+1,4% или 428867,296*1,4%=+6004,142 тыс. руб.,
где Jнi - индекс норм расхода материалов (по таблице 0,94);
Jцi - индекс изменения цен на материальные ресурсы (по таблице 1,04);
Iмат. баз. - удельный вес материальных ресурсов в себестоимости продукции.
Таблица 7 - Технико-экономические факторы, определяющие изменение себестоимости продукции в плановом периоде
ПоказателиГоды20092010201112341. Увеличение объемов производства (в %) (по вариантам) 1,310,82. Рост средней заработной платы (в % к предыдущему году) 7763. Рост производительности труда (в % к предыдущему году) 910114. Снижение норм расходов материалов (в % к предыдущему году) 6455. Рост цен на используемые материальные ресурсы (в % к предыдущему году) 477
Определим общую величину изменения себестоимости:
= 5575,275+3430,938+6004,142=+15010,355 тыс. руб.
Себестоимость выпуска с учетом влияния технико-экономических факторов = 428867,296-15010,355=413856,935 тыс. руб.
Затраты на 1 руб. товарной продукции с учетом влияния технико-экономических факторов = . Стоимость товарной продукции в 2010 году: тыс. руб. Затраты на планируемый выпуск продукции за 2010 год: тыс. руб.
В том числе:
Условно-постоянные расходы = 97127,538*1,046=101595,405 тыс. руб. или . Заработная плата с отчислениями на соц. нужды = 56665,06*1,07=60631,614 тыс. руб. или . Материальные затраты = 100-13-21=66% или 473596,87-60631,614-101595,405=311369,851 тыс. руб. Себестоимость единицы товарной продукции 2010 год = руб.
Корректировка плановых затрат проводится с учетом 3 факторов.
а) Увеличение объемов производства (эффект масштаба производства).
= или
473596,87*1% = =+4735,969 тыс. руб.
б) Рост производительности труда и сокращение расходов на заработную плату.
=
или 473596,87*0,8%=+3788,775 тыс. руб.,
где Jз/пi - индекс изменения средней заработной платы в i-м году (1,07);
Jnpi - индекс изменения производительности труда в i-м году, определяется по формуле:
, где , тогда ,
,
Iз/п - доля заработной платы в общей сумме себестоимости, определяется по формуле:
,
в) Изменение цен на материа?/p>