Расчет технико-экономических показателей плана деятельности предприятия "УЭХК" на 3 года
Курсовой проект - Экономика
Другие курсовые по предмету Экономика
»ьные ресурсы и норм расхода материалов: = (1-0,96*1,07) *0,66*100%=-1,8% или 473596,87*1,8%=-8524,744 тыс. руб.,
Определим общую величину изменения себестоимости:
= 4735,969+3788,775-8524,744 =0 тыс. руб.
Себестоимость выпуска с учетом влияния технико-экономических факторов = 473596,87-0=473596,87 тыс. руб.
Затраты на 1 руб. товарной продукции с учетом влияния технико-экономических факторов = . Стоимость товарной продукции в 2011 году: тыс. руб. Затраты на планируемый выпуск продукции за 2011 год: тыс. руб.
В том числе:
Условно-постоянные расходы = 101595,405*1,055=107183,152 тыс. руб. или . Заработная плата с отчислениями на соц. нужды = 52958*1,2=63549,6 тыс. руб. или . Материальные затраты = 100-12-20=68% или 542095,2-63549,6-107183,152=371362,448 тыс. руб. Себестоимость единицы товарной продукции 2011 год = руб.
Корректировка плановых затрат проводится с учетом 3 факторов.
а) Увеличение объемов производства (эффект масштаба производства).
= или
542095,2*0,8% = =+4336,762 тыс. руб.
б) Рост производительности труда и сокращение расходов на заработную плату.
= или
542095,2*0,8%=+4336,762 тыс. руб.,
где Jз/пi - индекс изменения средней заработной платы в i-м году (1,07);
Jnpi - индекс изменения производительности труда в i-м году, определяется по формуле:
, где , тогда , ,
Iз/п - доля заработной платы в общей сумме себестоимости, определяется по формуле:
,
в) Изменение цен на материальные ресурсы и норм расхода материалов.
= (1-0,95*1,07) *0,68*100%=-1,1% или
542095,2*1,1%=-5963,047 тыс. руб.,
Определим общую величину изменения себестоимости: = 4336,762+4336,762-5963,047 =+2710,477 тыс. руб. Себестоимость выпуска с учетом влияния технико-экономических факторов = 542095,2-2710,477=539384,723 тыс. руб. Затраты на 1 руб. товарной продукции с учетом влияния технико-экономических факторов = .
Полученные результаты сведем в таблицу 8. График изменения с/с под влиянием технико-экономических факторов и график изменения производительности труда и средней заработной платы по индексам роста Приложение 1 и 2.
Таблица 8 - Расчет плановой себестоимости по технико-экономическим факторам
ПоказателиЕд. изм. Годы2008 (баз) 2009201020111234561. Объем товарной продукциишт. 271298328361тыс. руб. 441188504549,76577557,16661091,712. Себестоимость выпускатыс. руб. 375009,8428867,296473596,871542095,2в том числе:
материальные затраты646668тыс. руб. 228299,35275074,7311369,86371362,448заработная плата с отчислениями на соц. нужды131312тыс. руб. 5295856665,0660631,61463549,6условно-постоянные расходы в себестоимости232120тыс. руб. 93752,4597127,538101595,405107183,1523. Себестоимость единицы товарной продукциируб. 1383,81439,151443,891501,654. Затраты на 1 руб. товарной продукциируб. 0,850,850,820,82 Изменение себестоимости за счет: изменения объема выпуска%--1,3-1-0,8тыс. руб. --5575,275-4735,969-4336,762изменения производительности труда и заработной платы%-0,8-0,8-0,8тыс. руб. --3430,938-3788,775-4336,762изменения цен на матер. ресурсы и норм расхода материалов%-1,4+1,8+1,1тыс. руб. --6004,142+8524,744+5963,047Итого: (общее изменение себестоимости) %-3,50-0,5тыс. руб. --15010,3550-2710,4775. Себестоимость выпуска с
учетом влияния технико-экономических факторовтыс. руб. 413856,935473596,871539384,7236. Затраты на 1 руб. товарной продукции с учетом влияния
технико-экономических факторовруб. 0,820,820,82
Вывод: в результате влияния технико-экономических факторов удалось снизить значение себестоимости в 2009 году на 15010,355 тыс. руб. или на 3,5%. В 2010 году значение себестоимости не изменилось, в связи с ростом цен на материальные ресурсы и изменение норм расхода материалов. В 2011 году произошло незначительное изменение себестоимости на 2710,477 тыс. руб. или на 0,5%.
2.3 Расчет величины плановой прибыли
Расчет планируемой балансовой прибыли рассмотрим в три этапа:
1) Расчет прибыли от реализации продукции с учетом изменения себестоимости продукции. Полученные данные сведем в таблицу 9.
Таблица 9 - Расчет прибыли от реализации в планируемом периоде
ПоказателиЕд. изм. Годы2008 (баз) 2009201020111234561. Годовой объем производствашт. 2712983283612. Цена единицы продукциитыс. руб. 16281693,121760,8451831,2793. Себестоимость выпуска одного изделиятыс. руб. 1383,81439,151443,891501,654. Выручка от реализациитыс. руб. 441188504549,76577557,16661091,715. Себестоимость выпускатыс. руб. 375009,8428867,296473596,871542095,26. Прибыль от реализациитыс. руб. 66178,275682,464103960,289118996,51
Прибыль от реализации = Выручка от реализации - С/с выпуска.
2008 год = 441188-375009,8=66178,2 тыс. руб.;
2009 год = 504549,76-428867,296=75682,464 тыс. руб.;
2010 год = 577557,16-473596,871=103960,289тыс. руб.;
2011 год = 661091,71-542095,2=118996,51 тыс. руб.
Вывод: в связи с увеличением объема производства на 10% и увеличения цены на 4% ежегодно выручка от реализации увеличивается на 14%, себестоимость одного изделия и общая себестоимость увеличилась. Прибыль от реализации растет.
2) Расчет прибыли от прочей реализации: Реализация основных фондов - продажа части оборудования.
Расчет осуществляется при помощи ряда вспомогательных формул. Средняя балансовая стоимость единицы оборудования определяется по формуле:
,
где БСобщ - средняя балансовая стоимость всего оборудования (326000000); N - количество единиц оборудования (11168).
2009 год = тыс. руб.
2010 год = тыс. руб.
2011 год = тыс. руб.
Износа оборудования определяется по формуле:
,
где Ки - коэффициент износа оборудования (по заданию варианта).
2009 год = 29,18*0,7=20,426 тыс. руб.
2010 год = 29,2*0,7=20,44 тыс. руб.
2011 год = 29,22*0,7=20,454 тыс. руб.
Балансовая стоимость с учетом износа определяется по формуле:
.