Geum.ru

Разработка финансового плана предприятия ООО "Грант-тур"

Курсовой проект - Менеджмент

Другие курсовые по предмету Менеджмент

нансирование инвестиций

В прогнозном периоде коэффициенты финансовой устойчивости отвечают нормативным значениям. То есть фирма продолжает эффективно работать.

 

Таблица 18. Показатели рентабельности

№ п/пНаименование

показателя20092010Значение1Рентабельность

Продаж,%

1656,74/5296*100=31,3

1909,83/5865,35=32Сколько прибыли приходится на единицу реализованной продукции2Рентабельность

Деятельности,%

1656,74/3639,26*100=45,5

1909,83/3955,52=48,2Показывает уровень прибыли на рубль себестоимости3Экономическая

рентабельность

(активов),%

1656,74/367,5*100=451

1909,83/1014,6==188Эффективность использования всего имущества организации4Рентабельность

собственного

капитала,%

1259,12/170,5*100=738

1527,87/590,8=

=258Эффективность использования собственного капитала

Рентабельность продаж практически одинакова, так как вместе с ростом выручки выросли переменные и постоянные затраты. Рентабельность деятельности увеличилась почти на 3%. Эффективность использования всего имущества организации снижается, за счет роста активов в прогнозном году, но так как она выше 100%, это нельзя принимать, как негативную тенденцию. Аналогично, рентабельность собственного капитала снижается, но остается выше 100%.

Выводы по проекту

 

В курсовом проекте была рассмотрена деятельность туристской фирмы ООО "Грант-тур".

В проекте рассмотрены вопросы организации финансовой деятельности, функциональные обязанности сотрудников финансовой службы, а также управление финансами в фирме.

Был проведен экспресс-анализ финансового состояния ООО "Грант-тур". В результате анализа были рассмотрены ликвидность, деловая активность, финансовая устойчивость и рентабельность фирмы.

Коэффициенты ликвидности на конец года превышали нормы, за исключением коэффициента текущей ликвидности. Коэффициенты оборачиваемости соответствовали финансовой политике фирмы, срок погашения дебиторской задолженности был ниже срока погашения кредиторской задолженности, т.е. фирма получала деньги от клиентов, быстрее, чем ей необходимо было расплачиваться с поставщиками. Коэффициенты финансовой устойчивости отвечали нормативным значениям, что говорит об успешной работе фирмы.

Рентабельность продаж составляла 31%, деятельности 45,5%, активов 451%, собственного капитала 738%.

Затем, был составлен прогноз деятельности ООО "Грант-тур" на 2010 год. В котором были рассчитаны финансово-экономические показатели деятельности фирмы, разработан план движения доходов и расходов по месяцам, а также план движения денежных средств. В результате был составлен прогнозный баланс и произведена прогнозная экспресс-оценка деятельности фирмы на основе плановых показателей.

Коэффициент текущей ликвидности увеличился. Коэффициенты абсолютной и срочной ликвидности также превышают нормативы.

Рост сроков погашения кредиторской и дебиторской задолженностей обусловлен тем, что предприятие ввело рассрочку платежа для покупателей в размере 27%, и получило отсрочку платежей на 30 дней равную и 20% от поставщиков.

Уровень рентабельности деятельности и продаж выросли по сравнению с концом отчетного года. Рентабельность активов и собственного капитала снизилась, но осталась выше 100%, что нельзя принимать, как негативную тенденцию.

Финансовая устойчивость фирмы не снизилась, а сохранилась. Вырос коэффициент автономии, то есть предприятие стало больше использовать собственные средства для работы.

ООО "Грант-тур" по прогнозам будет успешно работать в прогнозном году, только необходимо рационально использовать имеющиеся денежные средства, например на погашения кредиторской задолженности.

Список литературы

 

  1. Методические рекомендации по реформе предприятий (организаций), Приложение к Приказу Минэкономики России от 1 октября 1997 г. №118 "Об утверждении методических рекомендаций по реформе предприятий (организаций)".
  2. Бланк И.А. Финансовый менеджмент. Киев. Ника-Центр Эльга, 2004.
  3. Гаврилова А.Н. Финансовый менеджмент: Учебное пособие - М. КНОРУС, 2005
  4. Ковалев В.В. Введение в финансовый менеджмент, Финансы и статистика, М., 2007 г.
  5. Ковалев В.В. Финансовый менеджмент. теория и практика 2-издание, М., Проспект, М., 2007
  6. Ковалев В.В. Практикум по финансовому менеджменту, М., Финансы и статистика, 2002 г.
  7. Лобанова Е. Н, Лимитовский М.А. Финансовый менеджер.М. ДеКА, 2000.
  8. Теплова Т.В. Финансовый менеджмент - управление капиталом и инвестициями. М., ГУ ВШЭ, 2000г.
  9. Ткачук М.И., Киреева Е.Ф. Основы финансового менеджмента, Минск, Интерпрессервис, 2002
  10. Финансовый менеджмент: Учебник для ВУЗов/ под ред. акад.Г.Б. Поляка. - 2-е изд, - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2004 г.
  11. Финансовый менеджмент: теория и практика. Под ред. Стояновой Е.С. М. Перспектива, 2005
  12. Хотинская Г.И. Финансовый менеджмент, М. Дело и сервис, 2002
  13. Финансовый менеджмент. Под ред. Шохина Е.И., М., ИД ФБК Пресс, 2003

Приложения

 

Приложение 1.

 

Бухгалтерский баланс ООО "Грант-тур" 2009 г.

АКТИВКод

показателяНа начало отчетного годаНа конец отчетного периода1234I. Внеоборотные активыНематериальные активы110--Основные средства120124187Незавершенное строительство130--Доходные вложения в материальные ценности135--Долгосрочные финансовые вложения140--Отложенные налоговые активы145--Прочие внеоборотные активы150--Итого по разделу I190124187II. Оборотные активыЗапасы2101016 в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности2111016животные