Разработка плана мероприятий по совершенствованию деятельности предприятий
Дипломная работа - Менеджмент
Другие дипломы по предмету Менеджмент
нные доходы (+)/расходы (-)-124-485-266-693Прочие внереализационные доходы (+)/расходы(-)0000Балансовая прибыль (прибыль до налогообложения) 1 3669 5824 173-1 809Отложенные налоговые активы11131752Отложенные налоговые обязательства388-19-72Текущий налог на прибыль3842 3801 058-251Чистая прибыль (прибыль после налогообложения) за период 9907 1273 151-1 434
Предприятие: ООО БратскАква Наименование позиций Кварталы2010 1 2 3 4 Соотношения показателей и выручки от реализации:Выручка от реализации (без НДС)100,00,00,00,0%Переменные затраты46,9,4,7,4%Маржинальная прибыль53,1,6,3,6%Постоянные затраты43,3,8,7,4%Всего затраты на реализованную продукцию90,3,3,5,8%Прибыль от основной деятельности9,7,7,5%1,2%Соотношения показателей и балансовой прибыли:Балансовая прибыль100,00,00,00,0%Прибыль от основной деятельности189,08,17,2%-17,9%Доходы по ЦБ и от долевого участия-79,9%-13,0%-30,8,5%Прочие операционные доходы-9,1%-5,1%-6,4,3%Прочие внереализационные доходы0,0%0,0%0,0%0,0%Отношение налога на прибыль к балансовой прибыли28,1,8,4,9%Чистая прибыль в общей величине доходов 3,9,5%7,1%-5,8%
Предприятие: ООО БратскАква Наименование позиций Кварталы2010 1 2 3 4 ПРИБЫЛЬНОСТЬ ОСНОВНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИПрибыльность переменных затрат (Прибыль от основной деятельности/Переменные затраты)20,7,2,6%2,4%Прибыльность постоянных затрат (Прибыль от основной деятельности/Постоянные затраты)22,5,3,6%2,5%Прибыльность всех затрат (Прибыль от основной деятельности/Затраты)10,8,1,3%1,2%Прибыльностьосновной деятельности (Прибыль от основной деятельности/Выручка от реализации)9,7,7,5%1,2%ПРИБЫЛЬНОСТЬ ВСЕЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИБалансовая прибыль к общим затратам на реализованную продукцию5,7,1,4%-6,8%Чистая прибыль к общим затратам на реализованную продукцию4,1,5%7,9%-5,4%Прибыльность всей деятельности3,7,1%6,9%-5,3%
АНАЛИЗ БЕЗУБЫТОЧНОСТИНижняя граница прибыльности (точка безубыточности)тыс.руб.21 64635 61635 55726 247Абсолютное отклонение от точки безубыточноститыс.руб.4 86618 99410 175651"Запас прочности"18,4,8,2%2,4%Изменение "запаса прочности"0,164-0,125-0,198Влияние объема реализации 0,420-0,127-0,544Влияние постоянных затрат -0,3360,0440,461Влияние цены0,080-0,043-0,115Контроль0,000 0,000 0,000 Ценовой коэффициент (Маржинальная прибыль/Выручка от реализации)0,530,600,560,50Производственный рычаг (Маржинальная прибыль/Прибыль от основной деятельности) 5,4%2,9%4,5,3%
Предприятие: ООО БратскАква Наименование позиций Кварталы2010 1 2 3 4 Рентабельность всего капитала1,4,1%4,4%-2,1%То же, в годовом измерении 5,7,3,7%-8,6%Рентабельность собственного капитала7,9,6,8%-12,8%То же, в годовом измерении 31,62,3,2%-51,1%Рентабельность акционерного капитала9900,0270,0510,0%-14340,0%То же, в годовом измерении 39600,05080,06040,0%-57360,0%Рентабельность постоянных активов (Чистая прибыль/Внеоборотные активы)2,6,7%8,0%-3,6%То же, в годовом измерении10,2,8,0%-14,2%Рентабельность оборотных активов (Чистая прибыль/Оборотные активы)3,5,8%9,9%-5,4%То же, в годовом измерении14,2,2,5%-21,7%АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО РЫЧАГАДоля кредитов в заемных средствах0,65 0,59 0,64 0,73 Средняя ставка процента (Итого начисленные проценты/Заемный капитал)0,0%0,0%0,0%0,0%Дифференциал рычага (Рентабельность всего капитала-Средняя ставка процента)1,4,1%4,4%-2,1%Финансовый рычаг (Заемный капитал/Собственный капитал)4,37 4,02 4,16 4,96 Эффект рычага (Финансовый рычаг*Дифференциал рычага) 6,28,50,38%-10,64%Cтавка процентов по кредитам 0,0%0,0%0,0%0,0%АНАЛИЗ ФОРМУЛЫ DUPONTРентабельность собственного капитала0,0790,5060,228-0,128Оборачиваемость всех активов0,3940,7720,6420,402Прибыльность продаж 0,0370,1310,069-0,053Коэффициент капитализации5,3745,0225,1555,957Изменение рентабельности собственного капитала0,427-0,278-0,356Влияние оборачиваемости всех активов0,076-0,085-0,085Влияние прибыльности продаж 0,386-0,199-0,254Влияние структуры источников-0,0350,006-0,017Контроль 0,0000,0000,000