Разработка мероприятий, направленных на повышение финансовой устойчивости строительного предприятия
Курсовой проект - Экономика
Другие курсовые по предмету Экономика
х затрат труда в час0,050,070,070,07Общая стоимость прямых затрат труда59,7593,1101,32578,925333,1
Таблица 22 Бюджет производственных накладных расходов
кварталИтогоIIIIIIIVПеременная ставка накладных расходов0,020,020,020,02Прогнозируемые переменные накладные расходы23,926,628,9522,55102Прогнозируемые постоянные накладные расходы, включая амортизацию4505505505502100Амортизация4505505505502100Общие прогнозируемые накладные расходы, включая амортизацию473,9576,6578,95572,552202Выплаты денежных средств по накладным расходам23,926,628,9522,55102
Таблица 23 Бюджет товарно-материальных запасов на конец прогнозного периода
ЕдиницыЦена единицыИтогоОсновные производственные материалы3502700Готовая продукция3004,0451213,5Цена за единицуКоличество единицИтогоОсновные производственные материалы224Затраты труда0,070,50,035Переменная ставка накладных расходов0,020,50,01Общая переменная стоимость изготовления4,045
Таблица 24 Бюджет коммерческих и управленческих расходов
кварталИтогоIIIIIIIVПеременные коммерческие и управленческие расходы на ед. продукции0,020,020,020,02Прогнозные переменные расходы40526046198Постоянные коммерческие и управленческие расходы:5452755282528258950Реклама00000Страхование25252525100Заработная плата4005506006002150Аренда2000200020006000Налоги120180200200700Общие прогнозные коммерческие и управленческие расходы5852807288528719148
Таблица 25 Бюджет денежных средств
кварталИтогоIIIIIIIVДенежные средства на начало прогнозного периода8603286,958037,9522751,1758603Поступления от покупателей2045724200288002510098557Итого денежных средств в наличии2906024486,9536837,9547851,175107160Выплаты:Основные производственные материалы34654,46242,311071,59215,761183,9Оплата труда производственных рабочих59,7593,1101,32578,925333,1Производственные накладные расходы23,926,628,9522,55102Коммерческие и управленческие расходы5852807288528719148Закупка оборудования0Налог на прибыль450450Итого выплат35773,05916914086,7812188,17571217Излишки (дефицит) денежных средств-6713,0515317,9522751,183566335943Финансирование:Кредитование70007000Погашение долгов-700000-7000Проценты-28000-280Итого финансирование7000-728000-280Денежные средства на конец прогнозного периода286,958037,9522751,183566335663Годовая ставка процента за банковский кредит16Расчетная величина для начисления процентов:0,04
Таблица 26 Прогнозные показатели отчета о прибылях и убытках
Продажи99000Переменные расходы:Переменная стоимость продаж40045,5Переменные коммерческие и управленческие расходы198Итого переменных расходов40243,5Валовая маржа58756,5Постоянные расходы:Производственные накладные расходы2100Коммерческие и управленческие расходы8950Итого постоянных расходов11050Прибыль от продаж47706,5Расходы на выплату процентов-280Прибыль до налогообложения47426,5Налог на прибыль9485,3Чистая прибыль37941,2Ставка налогообложения прибыли20
Таблица 27 Прогнозный баланс
АктивыОборотные средства:Денежные средства35663Дебиторская задолженность6900Материальные запасы700Запасы готовой продукции1213,5Итого оборотных средств44476,5Основные средства:Земля0Здания и оборудование27000Накопленный износ4289Итого основных средств22711Итого активов67187,5Пассивы Краткосрочные и долгосрочные обязательства:Счета к оплате2510,1Налог, подлежащий оплате9485,3Итого краткосрочных и долгосрочных обязательств11995,4Собственный капитал:Обыкновенные акции8Нераспределенная прибыль52371,2Итого собственного капитала52379,2Итого обязательств и собственного капитала64374,6
По результатам расчетов видно, что предприятие в будущем году получит чистую прибыль в сумме 37941,2 тыс. руб., значительно больше, чем в прошлом году, это связано с увеличением объема производства и стабилизацией ситуации в отрасли после экономического кризиса. Увеличилась доля собственного капитала в капитале организации и соответственно значительно уменьшилась доля заемного капитала. Также увеличилась доля оборотных средств и соответственно уменьшилась доля основных средств. Изменение структуры произошло за счет финансовой политики проводимой организацией: значительное увеличение объемов работ, соответственно будет увеличение количества работников основного производства, зарплата которых увеличивается сезонно. Оптовая закупка материалов была у проверенных постоянных поставщиков, получение скидок. Работа с проверенными заказчиками гарантирует регулярное поступление денежных средств.
Список литературы
1. Бахрамов Ю.М., Глухов В.В. Финансовый менеджмент: Учебное пособие. - СПб: Издательство Лань, 2006. - 726с
. Бурмистрова Л.М. Финансы организации (предприятия): Учеб. пособие. - М.: ИНФРА - М, 2009г., стр.42-48
. Виноградова М.В., Панина З.И. Организация и планирование деятельности предприятий сферы сервиса: учебное пособие. - М.: Изд-ко-торговая корпорация Дашков и К, 2007. - 464 с.
. Графова Г.Ф. Нормативная база рейтинговой оценки финансово-экономического состояния предприятия // Финансовый менеджер. - 2006. - № 9 - С. 5 -10.
. Ковалев А.М., Лапуста М.Г., Скамай Л.Г. Финансы фирмы. - М.: ИНФРА-М, 2001, стр. 63-67
. Крейнина М.Н. Финансовое состояние предприятия. Методы оценки - М.: ИКЦ ДИС, 2005.- 227 с.
. Поздняков В.Л. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятий: Учебник. - М.: ИНФРА-М, 2008.- 617с
. Поляк Г.Б. Финансовый менеджмент: Учебное пособие для вузов. 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008 - 527с
. Пястолов С.М. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия: Учебник.- 3-е изд. - М.: Издательский центр Академия, 2004. - 336с.
. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учебник. - М.: ИНФРА-М, 2004. - 425 с.
. Финансы предприятий: Учеб. пособие / Под ред. Е.И. Бородиной. - М.: Банки и биржы, ЮНИТИ, 2005. - 394 с.
. Финансы предприятия: тео