Разработка мероприятий, направленных на повышение финансовой устойчивости строительного предприятия
Курсовой проект - Экономика
Другие курсовые по предмету Экономика
пания Лето увеличилось на 16588 тыс. руб. (или около 43%).
В пассиве баланса наблюдается рост собственного капитала за счет увеличения нераспределено прибыли на 1192 тыс. руб. (или на 9%). Долгосрочные обязательства за 2009год отсутствуют, а величина краткосрочных обязательств увеличилась на 15396 тыс. руб. (или более 60%). За анализируемый период величина капитала организации ООО Компания Лето увеличилось на 16588 тыс. руб. (или около 43%).
Произведем расчет аналитических коэффициентов с помощью Microsoft Excel.
Таблица 13
Таблица 14
Сумма хозяйственных средств находящихся в распоряжении предприятия равна итогу баланса на конец периода наблюдается ее увеличение. (B32 = В24; С32=С24)
Собственные оборотные средства равны разности оборотных активов и краткосрочных обязательств на конец периоды эта величина является отрицательной т.к. величина внеоборотных активов значительно больше величины собственного капитала. (В33 =B17-B23; С33 =C17-C23).
Абсолютная ликвидность равна отношению денежных средств к краткосрочным обязательствам и в течение года организация является абсолютно платежеспособной, т.к. денежными средствами может погасить более 20% своих срочных обязательств. (В34 =B15/B23; С34 =C15/C23).
Быстрая ликвидность равна отношению суммы денежных средств и краткосрочной дебиторской задолженности к краткосрочным обязательствами, организация не является платежеспособной , т.к. в течении года не имеет возможности собственными средствами, а также средствами полученными от дебиторов в течении 12 месяцев погашать более 70% срочных обязательств. (В35 =(B15+B12)/B23; С35 =(C15+C12)/C23)
Текущая ликвидность равна отношению оборотных активов к краткосрочным обязательствам, организация в течение 2009 года не является платежеспособной, т.к. не может на 200% погашать своими собственными средствами, средствами полученными от дебиторов, а также средствами полученными от реализации материальных оборотных средств погашать всю сумму материальных долгов и платежей. (В36 =B17/B23; С36 =C17/C23).
Доля оборотных средств в активах равна отношению оборотных активов к итогу баланса умноженное на 100% (76,7%). (В37 =B17/B18*100; С37 =C17/C18*100)
Доля запасов в оборотных активах равна отношению суммы материальных запасов, незавершенного производства и готовой продукции к оборотным активам умноженное на 100% (38%). (В38 =(B8+B9+B10)/B17*100; С38 =(C8+C9+C10)/C17*100).
Коэффициент концентрации собственного капитала равен отношению собственного капитала к итогу баланса и показывает величину собственного капитала в величине капитала организации 34%. (В39 =B21/B24; С39 =C21/C24)
Построим прогнозную финансовую отчетность на следующий плановый период.
Таблица 15 Баланс на начало периода
АктивыОборотные средства:Денежные средства8603Дебиторская задолженность6457Материальные запасы12715Запасы готовой продукции0Итого оборотных средств27775Основные средства:ЗемляЗдания и оборудование27000Накопленный износ2189Итого основных средств24811Итого активов52586ПассивыКраткосрочные и долгосрочные обязательства:Счета к оплате37698Налог, подлежащий оплате450Итого краткосрочных и долгосрочных обязательств38148Собственный капитал:Обыкновенные акции8Нераспределенная прибыль14430Итого собственного капитала14438Итого обязательств и собственного капитала52586
Таблица 16 Бюджет реализации
кварталИтогоIIIIIIIVПрогнозируемый объем реализации в ед.20002600300023009900Цена реализации ед.10101010Прогнозируемый объем реализации в ден. ед.2000026000300002300099000
Таблица 17
Прогноз поступления денежных средствДебиторская задолженность на начало прогнозного периода64576457Реализация I квартала14000600020000Реализация II квартала18200780026000Реализация III квартала21000900030000Реализация IV квартала1610016100Общие поступления денежных средств2045724200288002510098557Процент квартального объема реализации, оплачиваемый в квартале реализации70Процент квартального объема реализации, оплачиваемый в следующем квартале30
Таблица 18 Производственный бюджет
кварталИтогоIIIIIIIVЗапас готовой продукции на конец прогнозного периода390450345300300Общая потребность в изделиях239030503345260010200Запас готовой продукции на начало прогнозного периода03904503450Количество ед., подлежащих изготовлению239026602895225510200Процент от продаж следующего квартала для запаса на конец текущего квартала15Запас готовой продукции на конец прогнозного периода300
Таблица 19 Бюджет прямых затрат на материалы
кварталИтогоIIIIIIIVПотребность в материале на ед. изделия2222Потребность в материале на производство478053205790451020400Запас материала на конец прогнозного периода798868,5676,5350350Общая потребность в материале55786188,56466,5486020750Запас материала на начало прогнозного периода8476,667798868,5676,58476,66Материалы, подлежащие закупке-2898,675390,555984183,512273,33Цена ед. товара1,5222Стоимость закупок-43481078111196836725996Процент от количества материала, необходимого для производства в следующем квартале для запаса на конец текущего квартала15Запас материала на конец прогнозного периода350
Таблица 20 Прогноз расходования денежных средств
Счета к оплате на конец периода, предшествующего прогнозному3769837698Закупка материала в I квартале-3043,6-1304,4-4348Закупка материала в II квартале7546,73234,310781Закупка материала в III квартале7837,23358,811196Закупка материала в IV квартале5856,95856,9Итого выплат34654,46242,311071,59215,761183,9Процент квартальных закупок, оплачиваемых в квартале закупок70Процент квартальных закупок, оплачиваемых в следующем квартале30
Таблица 21 Бюджет прямых затрат на оплату труда
кварталИтогоIIIIIIIVПрямые затраты труда в часах на ед.0,50,50,50,5Итого часов119513301447,51127,55100Стоимость прямы