Разработка бизнес-плана шахты, обеспечивающего стабильное её функционирование, изыскание резервов
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
; Кд. (27)
Заработная плата руководителей, специалистов и служащих складывается из постоянного должностного оклада, учитывающего квалификацию работника и характер выполняемой им работы, и премии, выплачиваемой при достижении определенных результатов труда, устанавливаемых системой премирования.
Общий ФЗП составляет 41932793 руб. (см. п. 3.2.)
Себестоимость по элементу затраты на оплату труда:
Ропл.тр.на 1 т = 41932793 руб./мес. / 652942 т/мес. = 64,22 руб./т
4.3.3 Себестоимость по элементу Отчисления на социальные нужды
Отчисления на социальные нужды Зс.н. составляют 44,1% от затрат на оплату труда.(с 2000 г. единый социальный налог -35,6% плюс отчисления на риски от несчастных случаев на шахте -8,5%).
Зс.н.= 0.441 41932793 = 18492361,71руб.
Себестоимость по элементу Отчисления на социальные нужды:
Зс.н. на 1 т = 18492361,71/ 652942 = 28,32 руб./т
4.3.4 Себестоимость по элементу амортизация основных фондов
Амортизация активной части основных фондов Зам.н. рассчитывается по нормам амортизации: планирование стратегический уголь шахта
Зам.н. = Сi Нам.i (28)
где Сi - стоимость i-го оборудования, руб.;
Нам.i - норма амортизации i-го оборудования.
Расчёт амортизации оборудования на участке по норме приведён в таблице 6.
Таблица 6-Амортизация основных средств по нормам
Наименование оборудованияКол-воСтоимость ед. оборуд-я, руб.Суммарная стоимость руб.Год. норма амот., %Амортизационные отчисления, руб.на годна мес.Комбайн добычной К-500727503561925249211,12137026,61178085,55Конвейер ленточный 2л-100у-0161000258600154810600154,8050012,90Конвейер 2СР-704255203102081210102081,208506,77Конвейер скребковый Анжера - 306365897421953844102195384,40182948,70Вентилятор МЗ-653503517517513,523648,631970,72Лебёдка ЛВ-258715215721688,3547776,033981,34Насосная станция СНТ-32 ком.КМ-13851289350644675016,651073383,8889448,66Насосная установка УНИ69356856140816,6593474,437789,54Электродвигатель ДКВ-25071062587438063,324545,602045,47Всего 6297475,57524789,63Неучтённые расходы (65%) 4093359,12341113,26Итого 10390834,69865902,89
Получим Зам.н. = 10390834,69 руб./год
Амортизация специализированных зданий, сооружений и горных выработок Зам.п.ст. рассчитывается по потонной ставке Сп. :
Зам.п.ст. = Сп. Агод. (29)
Зам.п.ст. = 4,5 руб./т 7835300т = 35258850 руб.
Зам. = 10390834,69 + 35258850 = 45649682,69 руб.
Себестоимость по элементу амортизация основных фондов:
Зам.на 1 т = 45649682,69/ 7835300 = 5,83 руб./т
4.3.5 Себестоимость по элементу Прочие расходы
Фактические прочие расходы Зпр. составляют 199800150 руб., себестоимость по данному элементу:
Зпр.на 1 т = 199800150 / 7835300 т = 25,5 руб./т.
Совокупные затраты составили:
,47+ (41932793 12) + (18492361,71 12) + 45649682,69+ 199800150 = 1607247583,68 руб.
В таблице 7 приведена фактическая структура годовых затрат на добычу 1 т угля по элементам.
Таблица 7-Структура себестоимости 1 т угля по шахте
Наименование затратруб.%Материальные затраты (за вычетом стоимости возвратных отходов)81,2635,5Затраты на оплату труда64,2228,4Отчисления на социальные нужды28,3212,5Амортизация основных фондов5,832,6Прочие расходы25,511,3ИТОГО производственная себестоимость205,13Внепроизводственная себестоимость в том числе: расходы по сбыту транспорт22 10,5 11,59,7 4,6 5,1Полная себестоимость227,13100
Таким образом, полная себестоимость составила 227,13 руб./т.
Совокупные затраты:
,68 + (22 7835300) = 1779624183 руб.
В зависимости от изменения добычи плановую себестоимость можно разделить на условно-постоянные и условно-переменные затраты.
Тогда плановая себестоимость определяется по следующей формуле:
Сплан. = Зпост. / Дплан. + Зпер. / Дплан. (30)
где Сплан. - плановая себестоимость, руб./т;
Зпост. - постоянные затраты, руб.;
Зпер. - переменные затраты, руб.;
Дплан. - плановая добыча, т
Зпост. = 0.65 Сфакт. Дфакт. (31)
Зпер. = 0.35 Сфакт. Дфакт. (32)
где Сфакт. - фактическая себестоимость, руб./т;
Дфакт. - фактическая добыча, т
Зпост. = 0.65 227,13 7073000 = 1044218818,5 руб.
Зпер. = 0.35 227,13 7073000 = 562271671,5руб.
Сплан. = 1044218818,5 / 7835300 + 562271671,5/ 7835300 = 205 руб./т
С увеличением добычи с 7073000 т до 7835300 т (на 10 %) себестоимость снизилась с 227,13 руб. до 205 руб. (на 9,7 %). Это произошло за счёт снижения условно-постоянных затрат.
4.4 Планирование прибыли
Общая сумма прибыли от промышленной деятельности шахты представляет собой сумму, получаемую в результате всей производственно - хозяйственной деятельности.
Прибыль планируется в действующих ценах.
Она включает:
прибыль от реализации продукции основной деятельности, работ, услуг промышленного характера;
прибыль от прочей реализации, работ, услуг промышленного характера;
прибыль от внереализационных операций.
Основной частью прибыли от промышленной деятельности является прибыль от реализации продукции основной деятельности, которая определяется как разница между выручкой от реализации этой продукции без НДС и её полной себестоимостью (затратами).
Прибыль от реализации продукции П:
Прп = РП - НДС - С (33)
где НДС - налог на добавленную стоимость (18 % от материальных затрат).;
С - затраты на производство и реализацию продукции, руб.
П = 2851814141 - (0,18636695894,47) - 2057835300=1130972378 руб.
Пб = Прп + Пвнр. (34)
где Пб - балансовая прибыль, руб.;
Пвнр. - внереализационная прибыль, руб.
Пб = 1130972378 + 486000 руб. = 1131458378 руб.
Рентабельность производства определяется с