Разработка бизнес-плана шахты, обеспечивающего стабильное её функционирование, изыскание резервов
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
о, чтобы заработная плата рабочих была обеспечена необходимой массой товаров, которые можно приобрести на неё, надо соблюдать следующее соотношение: производительность труда должна расти быстрее, чем зарплата, к тому же национальный доход, частью которого является и зарплата обеспечивается только ростом производительности труда.
ФЗПвысв. = Nвысв. ЗПср. Кот. (19)
где ФЗПвысв. - высвобождаемый ФОТ;
ЗПср. - средняя заработная плата, руб.;
Кот. - коэффициент отчислений (1.385).
ФЗПвысв. = 46 18011 1.26 = 3287875 руб.
Фонд заработной платы на предприятии определяется:
ФЗП = Ni ЗПср.i (20)
где Ni - численность работников i-той категории;
ЗПср.i - средняя годовая заработная плата одного работника i-той категории.
Подсчитаем ФЗП по следующей формуле:
ФЗП = Nсп. ЗПср. (21)
ФЗП = (4610 - 247) 9611 = 41932793 руб./мес.
Планируемый рост производительности труда рабочего:
/ 153,7 100% = 118,4 %
Планируемый рост заработной платы:
/ 39836153 100% = 105,3 %
Производительность труда рабочего растёт быстрее, чем заработная плата.
4.3 Планирование себестоимости
Себестоимость продукции - это выраженные в денежной форме затраты на её производство и сбыт. Целью планирования себестоимости является определение экономически обоснованной величины затрат на производство и реализацию предусмотренной планом продукции установленного качества и ассортимента.
Планирование себестоимости включает:
разработку сводной сметы затрат на производство;
расчёт себестоимости добычи угля;
калькулирование себестоимости добычи угля;
расчёт себестоимости товарной добычи угля и себестоимости товарной продукции;
расчёт себестоимости реализуемой продукции;
расчёт затрат на один рубль товарной продукции.
В сводную смету затрат на производство включаются все затраты по шахте на добычу угля, а также стоимость услуг (работ) промышленного и непромышленного характера, оказываемых производственным персоналом шахты капитальному строительству, капитальному ремонту, непромышленным хозяйствам и сторонним организациям. Себестоимость добычи угля рассчитывается по следующим элементам затрат:
материальные затраты (вспомогательные материалы, топливо, электроэнергия, услуги сторонних организаций);
затраты на оплату труда;
отчисления на социальные нужды;
амортизация основных фондов;
прочие расходы.
Сумма вышеперечисленных затрат составляет производственную себестоимость. Сумма производственной себестоимости и внепроизводственных расходов даёт полную себестоимость.
4.3.1 Себестоимость по элементу Материальные затраты
Материальные затраты Зм. складываются из затрат на вспомогательные материалы Звсп.м., топливо Зт., электроэнергию Зэл. и услуги производственного характера.
Затраты на вспомогательные материалы определяются по формуле:
Звсп.м = SНр.i Агод. Ц.i (22)
где Нр.i - норма расхода на 1 т i-го материала, единиц;
Ц.i - цена i-го материала, руб.
Звсп.м.лесные =5 м/1000т 7835300 2500 = 97941250 руб.
Звсп.м.ВВ = 190кг/1000т 7835300 7,9 = 11760785,3руб.
Лесные материалы и взрывчатые вещества составляют около 20 % от всех затрат вспомогательных материалов. Затраты на прочие вспомогательные материалы включают: запасные части, износ МБП, износ спецодежды и обуви, отчисления на геологоразведочные работы и пр.)
Звсп.м.прочие (= 100/20 (97941250 + 11760785,3) - (97941250 + 11760785,3) = 438808141,2 руб.
Звсп.м. = 97941250 + 11760785,3+ 438808141,2 = 548510176,5руб.
Затраты на топливо определяются:
Зт. = РПТН х Ц (23)
где РПТН - расход топлива на собственные нужды, т;
Ц - цена привозного угля или по себестоимости своего угля, руб.
Зт. = 95450 327,41 = 31251284,5 руб.
Затраты на электроэнергию определяются:
Зэл. = Пз. + Пп. (24)
где Пз. - плата за заявленную мощность, руб.в год за 1 кВт;
Пп. - плата за потребляемую электроэнергию, руб.за 1 кВт-ч,
Зэл.= 30кВт-ч/ 1000т 7835300 236,33 + 11700 118,2руб. = 56934433,47руб.
Совокупные материальные затраты составляют:
Зм. = 548510176,5 + 31251284,5 + 56934433,47= 636695894,47руб.
Материальные затраты на 1 тонну составят:
Зм.на 1 т = 636695894,47/ 7835300 = 81,26 руб./т
4.3.2 Себестоимость по элементу Затраты на оплату труда
Себестоимость по элементу затраты на оплату труда складывается из заработной платы рабочих со сдельной, повременной оплатой труда и руководителей, специалистов и служащих.
Заработная плата сдельщиков определяется по нормативной трудоёмкости работ и комплексной расценке.
Зарплата сдельщиков определяется следующим образом:
Зсд. = Амес.оч. Ркомпл. Кд. (25)
где Амес.оч. - объем работ за месяц, единиц;
Ркомпл. - комплексная расценка, руб/единицу;
Кд. - коэффициент доплат.
Комплексная расценка определяется делением суммарной стоимости работ цикла каждого отдельного забоя на подвигание забоя за цикл. Расчёт комплексной расценки приводится в паспорте норм выработки и определяется по формуле:
Р= SNi Тj / Асм. (26)
где Ni - потребное количество чел. в смену на i-ый вид работ, чел.;
Тj - тарифная ставка j-го разряда, руб.
Зарплата повременщиков рассчитывается по каждому участку следующим образом:
Зповр. = S Тj Квых. Nсп. ´