Разработка бизнес-плана деятельности ЗАО "Уралспецмонтаж"
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
»ы909700,001.2. Транспортно заготовительные расходы62700,001.3. Дополнительная заработная плата84150,001.4. Отчисления в фонд дополнительной заработной платы 26,9550,001.5. Внепроизводственные расходы48950,002. Постоянные затраты, всего в том числе:4341150,002.1. Основная заработная плата140250,002.2. Отчисления в фонд заработной платы 26,9950,002.3. Общепроизводственные расходы1686300,002.4. Общехозяйственные расходы2409000,002.5. Амортизация7700,002.6. Аренда59950,003. Полная производственная себестоимость5469200,004. Сумма прибыли, 3514220,00Итого7383420,00
Планируемый годовой объем выпуска зеркальной плитки для отделочных работ на предприятии ЗАО Уралспецмонтаж отображен в таблице 3.15.
Таблица 3.15 - Объем выпускаемой продукции, оптовая цена и выручка от реализации
НаименованиеШаг (год) расчетаИтого за отчетный период200820092010201120121. Годовой объем оказываемых услуг (продаж), кв. м.0,0055000,0057750,0063525,0063525,00239800,002. Оптовая цена оказываемых услуг (без НДС),тыс.руб./кв. м.0,0000,1340,1340,1340,1340,1343. Выручка от реализации оказываемых услуг, тыс. руб.0,007383,757752,948528,238528,2332193,15
В 2008 году нет производства продукции, так как в этот период времени производство только подготавливается, с 2009 начинается производство и до 2011 года панируется увеличение объемов выпуска продукции в последующие года - стабильный выпуск продукции в необходимом количестве для стабильной реализации на рынке.
В основу проведения расчетов положены следующие условия:
для стоимостной оценки результатов и затрат приняты базисные цены 2007 года на оборудование и ресурсы;
инфляция составляет примерно - 8%;
процентная банковская ставка - 16%.
В итоге, норма дисконтирования равна (НД) равна 24%.
Формирование денежных потоков от инвестиционной деятельности отражено в таблице 3.16. В инвестиционной деятельности имеет место отток денежных средств. Поток денежных средств является отрицательной величиной. Накопленная сумма реальных средств потока отрицательна и равна - 1017,00 тысяч рублей. Накопленная сумма дисконтированных средств потока от инвестиционной деятельности на конец расчетного периода также отрицательна и равна - 1017,00 тысяч рублей. Формирование потоков от операционной деятельности отражено в таблице 3.17.
С вводом в производство мебельных зеркал в операционной деятельности появляется и приток, и отток денежных средств. Приток обеспечивается объемами производства продукции, а отток - расходами на текущие затраты. В результате поток денежных средств от операционной деятельности положителен. Необходимо отметить, что в состав потока денежных средств от операционной деятельности, наряду с чистым доходом (прибылью, оставшейся в распоряжении предприятия) входят и амортизационные отчисления основных средств, так как они поступают вместе с выручкой и остаются у предприятия. Накопленная сумма реальных денежных средств потока от операционной деятельности на конец расчетного периода положительная и равна 7439,84 тыс. руб.
Таблица 3.16 - Поток денежных средств от инвестиционной деятельности (в тыс. руб.)
НаименованиеШаг (год) расчетаИтого за отчетный период200820092010201120121. Капитальные вложения 1017,000,000,000,000,001017,001.1. Собственные средства0,00 1.2. Заемные средства1017,000,000,000,000,001017,002. Приток денежных средств 2.1. Реальный пошаговый0,000,000,000,000,000,002.2. Дисконтированный пошаговый0,000,000,000,000,000,003. Отток денежных средств 3.1. Реальный пошаговый1017,000,000,000,000,001017,003.2. Дисконтированный пошаговый1017,000,000,000,000,001017,004. Сальдо потока 4.1. Сальдо реального потока 4.1.1. Пошаговое-1017,000,000,000,000,00-1017,004.1.2. Накопленное-1017,00-1017,00-1017,00-1017,00-1017,00 4.2. Сальдо дисконтированного потока 4.2.1. Пошаговое-1017,000,000,000,000,00-1017,004.2.2. Накопленное-1017,00-1017,00-1017,00-1017,00-1017,00
Таблица 3.17 - Поток денежных средств от операционной деятельности
(в тыс. руб.)
НаименованиеШаг (год) расчетаИтого за отчетный период200820092010201120121. Доходы0,007383,757752,948528,238528,2332193,151.1. Выручка от реализации услуг (без НДС)0,007383,757752,948528,238528,2332193,152. Расходы0,005523,445579,845698,295644,0522445,622.1. Постоянные текущие издержки (без амортизации и % по кредиту)0,004333,224333,224333,224333,2217332,882.2 Амортизация ОС0,007,937,937,937,9331,722.3. % по кредиту0,0054,2454,2454,240,00162,722.4. Переменные издержки0,001128,051184,451302,901302,904918,303. Прибыль 3.1. Прибыль отчетного периода 0,001860,312173,102829,942884,189747,533.2. Налог на прибыль0,00446,47521,54679,19692,202339,413.3. Чистая прибыль0,001413,841651,552150,762191,987408,124. Приток денежных средств 4.1. Реальный пошаговый0,007391,687760,878536,168536,1632224,874.2. Дисконтированный пошаговый0,005961,035047,394477,113610,5719096,105. Отток денежных средств 5.1. Реальный пошаговый0,005969,916101,396377,476336,2524785,035.2. Дисконтированный пошаговый0,004814,453968,123344,902680,0714807,546. Сальдо потока 6.1. Сальдо реального потока 6.1.1. Пошаговое0,001421,771659,482158,692199,917439,846.1.2. Накопленное0,001421,773081,255239,937439,84 6.2. Сальдо дисконтированного потока 6.2.1. Пошаговое0,001146,591079,271132,20930,504288,566.2.2. Накопленное0,001146,592225,853358,064288,56
Совокупная оценка денежных средств от инвестиционной и операционной деятельности приведена в таблице 3.18 и рисунке 3.5.
Таблица 3.18 - Поток денежных средств инвестиционной и операционной деятельности (в тыс. руб.)
НаименованиеШаг (год) расчетаИтого за отчетный период200820092010201120121. Приток денежных средств 1.1. Реальный пошаговый0,007391,687760,878536,168536,1632224,871.2. Дисконтированный пошаговый0,005961,035047,394477,113610,5719096,102. Отток денежных средств 2.1. Реальный пошаговый1017,005969,916101,396377,476336,2525802,032.2. Дисконтированный пошаговый1017,004814,453968,123344,902680,0715824,543. Сальдо потока 3.1. Сальдо реального потока 3.1.1. Пошаговое-1017,001421,771659,482158,692199,916422,843.1.2. Накопленное-1017,00404,772064,254222,936422,84 3.2. Сальдо дисконтированного потока 3.2.1. Пошаговое-1017,001146,591079,271132,20930,503271,563.2.2. Накопленное-1017,00129,591208,8