Разработка бизнес-плана автосервисного предприятия ООО "ГАММАГ"
Дипломная работа - Маркетинг
Другие дипломы по предмету Маркетинг
то он с легкостью правит диски диаметром 15-16 дюймов, что для предыдущих станков было пределом возможностей. "Премьер" восстанавливает геометрию посадочной полки и бортовую закраину дисков для "Газели", "Нивы" и импортных внедорожников, несмотря на то, что они сделаны из очень толстого металла. За счет повышенной производительности и легкого управления стенд может восстанавливать то 6 дисков в час.
бизнес план автосервисный автомобиль
7. Финансовый план
Строительство сервисного центра, включающий в себя шиномонтажную мастерскую, автомойку и автомагазин.
Обеспечить полную загрузку по основному направлению деятельности на 3-й год работы.
Объект будет включать - 2 поста автомойки, шиномонтаж, автомагазин. Планируемая пропускная способность сервисного центра: 1000 машин в месяц. Общая численность обслуживающего персонала - 10 человек.
Предлагаемые материалы содержат сведения о структуре и динамике использования финансовых средств по годам. Основные расчеты произведены в рублях. Расчетный объем инвестиций, требуемых для выполнения проекта - 1 866 тыс. руб.
Источником получения этих средств будет коммерческий инновационный банк "Альфа-банк", в котором находится наш расчетный счет, он предоставит кредит в размере 1 000 тыс. рублей под 21% годовых с погашением в течении года (равными долями ежемесячно).
Таблица 1
Потребности и использование инвестиций
Наименование затрат1-й год, тыс. рублей2-й год, тыс. рублей3-й год, тыс. рублейИтого, тыс. рублейподготовка площадей1 200200501 450шиномонтажный станок401050домкраты4,826,8балансировочный стенд3030вулканизатор1212компрессор1515прочие инструменты1212ручная мойка3030водоочистка3030пылесос6060моющий пылесос4040торговое оборудование9010100оформление витрин, вывесок3030ВСЕГО1 594222501 866
8. Калькуляция себестоимости
1. Постоянные расходы
) Арендная плата.
Следует учесть, что по данному договору мы обязаны выплатить сумму 15 000 руб. сразу, а в последствии - 8 000 руб. ежемесячно.
) Заработная плата работникам. Генеральный директор - 35000 руб. Главный бухгалтер - 30000 руб. Мастер шиномонтажа - 29000 руб. Водитель - 25000 руб.
Старший мастер - 20000 руб.
Специалисты:
работника - 15000 руб.
Водитель-эвакуатора - 12000 руб.
Уборщица - 9000 руб.
ИТОГО: 175 000 руб.
) Отчисления от заработной платы.
За 2008 год взносы составили:
в пенсионный фонд - 20%;
в фонд социального страхования - 2,9%;
в областной фонд обязательного медицинского страхования - 2%;
в федеральный фонд обязательного страхования 0,2%;
страхование от несчастных случаев 1,6%;
транспортный налог - 2%. ИТОГО: 28,7%
,7% от 175 000 руб. = 50225 руб.
) Страховые взносы.
Мы застраховали оборудование и будем выплачивать 7% от балансовой стоимости в год, соответственно 7% от 150 000 рублей составляет 10 500 руб., а в месяц 875 рублей.
Амортизационные отчисления:
износ оборудования составляет 10% от балансовой стоимости оборудования в год - 15 000,00 рублей, а в месяц - 1837.5 рублей;
износ здания 3.5% от балансовой стоимости в год, т.е.3.5% от 630 000,00 руб. = 22050 рублей, а в месяц - 1837.5 рублей;
износ транспорта составляет 8% от балансовой стоимости в год, поскольку в распоряжении компании находится 1 машина стоимостью 30 000 руб., то 8% от 30 000 руб. = 2400 руб., а в месяц - 200 рублей.
Итого постоянные расходы составят
000 + 175 000 + 875 + 1837,5 + 1837,5 + 200 = 194 750 рублей
. Переменные расходы (рассчитываем на первый месяц)
) Расходы на сырье.
Предполагая, что при данном оборудовании мы сможем ремонтировать 70 шт. изделий, то в месяц получится 2100 шт.
Подкачка одного колеса стоит 5 рублей, соответственно в месяц нам потребуется 2100 шт., что обойдется в 10500 рублей ежемесячно.
потребуется 2100 золотников по цене 30, 00 за штуку в месяц затратим 63 000 рублей.
) НДС.
Налог на добавленную стоимость равен 18%, причем налогооблагаемой базой является прирост стоимости, т.е. заработная плата + амортизационные отчисления + чистая прибыль (но т.к. мы рассчитываем на первый месяц деятельности предприятия, то следует заметить, что чистой прибыли у нас не будет, но в перспективе мы будем это учитывать.) Поэтому:
000+1 837,5=176 837,5
% от 176 837,5 =31 830,75 т.е.31 830,75 рублей.
) Налог на прибыль.
Налог на прибыль равен 24%, налогооблагаемой базой является прибыль от реализации продукции (работ, услуг), без НДС, т.е. балансовая прибыль. На первый месяц выручка =525 000 рублей, затраты = 300 080,75 рублей, т.е. балансовая прибыль = 525 000-300 080,75 = 224 919,25 рублей. Налог на прибыль составляет 24% от 224 919,25 = 53 980,62 рублей.
Переменные затраты составят
500 + 63 000 + 31 830,75 + 53980,62 = 159 311,37 рублей
Калькуляция себестоимости 1 шт. камеры
Общая сумма расходов = постоянные затраты + переменные затраты: 194 750 + 159 311,37 = 354 063,37 рублей
063,37 рублей - это общие затраты на весь объем выпускаемой продукции за 1 месяц а та как мы намерены произвести накачку шин 2 100 автомобилей, то себестоимость 1 шт. будет 168,6 рублей.
9. Определение месячной выручки
Камера по цене 250 рублей за 1 шт.
2100 = 525000 рублей.
Расчет точки безубыточности
Точка безубыточности позволит определить, когда проект перестанет быть убыточным.
штуки
Получилось, что величина точки безубыточности равна 2 033,33 штук, то есть необходимо закупить 2 033,33 автомобильных камер, и только после этого предприятие станет получать прибыль.
Заключение