Применение статистических методов в управлении финансами финансово-промышленной группы
Информация - Экономика
Другие материалы по предмету Экономика
чистой прибыли предприятия.
На 1.04.96 г. рентабельность собственного капитала, как и общая рентабельность, стала отрицательной вследствие отрицательного влияния всех показателей.
3.2. Планирование текущей деятельности финансово-промышленной группы "Славянская бумага
На первом этапе предлагается использовать предприятие Учреждения32/1 (ГУИН МВД), поскольку это дает несколько преимуществ:
низкая себестоимость;
удобное месторасположение;
жесткая система контроля;
налаженная система поставок.
Производительность колонии составляет 27 000 м3 леса в месяц.
На втором этапе целесообразно использовать Котласский ЦБК.
Следующий шаг поиск предприятия, производящего писчую и обложечную бумагу. Существует несколько вариантов: АООТ Кондровобумпром и АООТ Корюковская фабрика технических бумаг.
Два этих предприятия имеют приблизительно равную производительность, позволяющую переработать целлюлозу, поставляемую с Котласского ЦБК.
Проанализировав отчетность данных предприятий, выбираем АООТ Кондровобумпром, производительность которого 7500 т бумаги в месяц.
Четвертым шагом отбора предприятий является отбор непосредственно производителей тетрадей. Этот шаг облегчается тем, что у АООТ Кондровобумпром существуют давние налаженные связи с рядом производителей тетрадей. Таких производителей несколько:
АО Бумизделия;
АО Светоч;
АО Тулабумпром;
АО Маяк.
Мощности привлекаемых для осуществления программы предприятий следующие (из расчета 1 месяц работы):
АО “Бумизделия” до 25 млн. шт. тетрадей при 2-х сменной работе;
АО “Светоч” до 36 млн. шт.;
АО “Тулабумпром” до 45 млн. шт.;
АО “Маяк” до 32 млн. шт.;
Таким образом, суммарные мощности этих предприятий позволяют перерабатывать всю бумагу, производимую АООТ Кондровобумпром в рамках ТЦ, поэтому рекомендуется привлечь все эти предприятия в качестве участников технологической цепочки.
Реализовывать продукцию будет ТОО Подлипки, имеющее разветвленную торговую сеть в более чем ста городах России.
Организационный план
На основе данных, полученных в результате предварительного отбора предприятий-участников составляется организационный план реализации проекта (Таблица 3.1).
Организационный план определяет продолжительность прохождения продукта на каждом этапе его переработки и позволяет определить продолжительность всего производственного цикла.
Технологический цикл можно разбить на 9 этапов:
валка и пиление леса;
транспортировка пиломатериалов;
переработка пиломатериалов в целлюлозу;
транспортировка целлюлозы;
производство бумаги;
транспортировка бумаги;
производство тетрадей;
транспортировка тетрадей;
реализация тетрадей.
Каждый из этапов имеет собственную продолжительность, которая определяется по предыдущему опыту работы:
Организационный планТаблица 3.1
лестранспортцеллюлозатранспортбумагатранспорттетрадитранспортреализация№ этапа1 этап2 этап3 этап4 этап5 этап6 этап7 этап8 этап9 этапПродолжительность в днях10 дн.2 дн.1 день2 дн.8 дн.2 дн.11 дн.1 дн.15 дн.Наименование предприятияУчреждение 32/1Котласский ЦБКАООТ "Кондровобумпром"АО Бумизделия АО Светоч
АО Тулабумпром
АО Маяк
ТОО
ПодлипкиСебестоимость одной тетради руб./шт.215,7715,71255,7512,858Платежи по этапам1050285355028562502852550142,5400
Таким образом, себестоимость одной тетради составляет приблизительно 296 рублей, включая транспортные и организационные расходы.
Теперь можно рассчитать платежи по проекту в целом:
1 этап = 1 050 миллионов рублей;
2 этап = 4 этап = 6 этап = 285 миллионов рублей;
3 этап = 3 550 миллионов рублей;
5 этап = 6 250 миллионов рублей;
7 этап = 2 550 миллионов рублей;
8 этап = 142,5 миллионов рублей;
9 этап = 400 миллионов рублей.
Совокупная стоимость проекта: 14 797,5 миллионов рублей.
Источником финансирования может быть кредитная линия процентная ставка 100% годовых. По этим данным может быть рассчитана минимальная цена тетради.
,
где Pmax максимальная цена тетрадей (без промежуточного погашения долга).
С учетом того, что сегодня оптовая цена на тетради составляет 380 рублей (без НДС), цена достигнутая в рамках ТЦ является конкурентоспособной.
Таким образом, самый жесткий график платежей выглядит следующим образом (по дням реализации проекта).
1 день = - 1050 миллионов рублей;
10 день = - 285 миллионов рублей;
12 день = - 3 550 миллионов рублей;
13 день = - 285 миллионов рублей;
15 день = - 6 250 миллионов рублей;
23 день = - 285 миллионов рублей;
25 день = - 2 550 миллионов рублей;
36 день = - 142,5 миллионов рублей;
37 день = - 400 миллионов рублей;
52 день = + 17 750 миллионов рублей.
52 день = - 2 137,7 миллионов рублей.
Совокупная стоимость проекта (с учетом процентов за кредит) составит 16 934,9 миллионов рублей.
Доход по проекту: 17 750 - 16 934,9 = 815 * 0,5 (1 - налоги) = 407миллионов рублей.
Оценка эффективности
По данным, полученным в ходе составления схем функционирования процесса, можно начинать планировать эффективность осуществления проекта.
В качестве дополнительных данных могут понадобиться значения следующих показателей:
интервал расчета 5 дней;
горизонт расчета 11 интервалов;
норма дисконта 0,6% за интервал;
проценты за кредит 100% годовых;
количество тетрадей, реал