Аналіз фінансово-економічної діяльності підприємства та розробка шляхів її вдосконалення на прикладі ВАТ "АТП-16354"
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
?
5.1 Аналіз звітів про працю за 5 років
Весь персонал ВАТ „АТП-16354” поділяється на дві основні групи:
1) Промислово-виробничий персонал, який повязаний з основною виробничою діяльністю підприємства. В цю групу входять робітники, безпосередньо зайняті в процесі виробництва, а також обслуговуючі його та керуючи ним;
2) Непромисловий персонал, який безпосередньо не повязаний з основною виробничою діяльністю підприємства.
Звіти про працю, звіт про використання робочого часу представлено в додатках відповідних до назви, графік погашення заборгованості з заробітної плати на січень 2008 представлено у звіті з праці (розділ 2).
5.2 Аналіз забезпеченості підприємства трудовими ресурсами
Наведемо склад, чисельність і структуру персоналу ВАТ „АТП-16354” (табл. 5.1).
Таблиця 5.1 - Склад, чисельність і структура персоналу ВАТ „АТП-16354”
Категорія працівниківЧисельністьСтруктура, %Робітники4268,8Водії1727,8Ремонтні робочі1727,8Допоміжний персонал813,1Керівники1016,3Спеціалісти914,7Службовці00Робітники їдальні та неосновні00Всього по АТП61100Для характеристики руху трудових ресурсів необхідно розрахувати наступні показники:
- коефіцієнт обороту по прийому
, (5.1)
де чисельність прийнятих працівників, люд;
- середньоспискова чисельність персоналу, люд.
- коефіцієнт обороту по звільненню
, (5.2)
де чисельність працівників, що звільнилися, люд.
- коефіцієнт загального обороту
. (5.3)
- коефіцієнт змінюваності , що дорівнює меншому з коефіцієнтів обороту по прийому і звільненню;
- коефіцієнт плинності кадрів
, (5.4)
де чисельність працівників, що звільнилися по субєктивних
причинах (за власним бажанням, за прогули), люд.
Копзвіт= 14/61 = 0,22
Козвзвіт = 34/61 = 0,55
Кобзвіт = 0,22 + 0,55 = 0,77
Кплзвіт = 15/61 = 0,24
Копбаз= 16/81 = 0,19
Козвбаз= 31/81 = 0,38
Коббаз = 0,19 + 0,38 = 0,57
Кплбаз = 20/ 81 = 0,24
Таблиця 5.2 - Показники руху трудових ресурсів
ПоказникиЗначенняБазовий періодЗвітний періодСередньоспискова чисельність персоналу, люд8161123Прийнято, люд1614Звільнено, люд., в тому числі3134за субєктивними причинами2015Коефіцієнт загального обороту0,770,57в тому числі по прийому0,190,33123по звільненню0,380,55Коефіцієнт змінюваності0,220,19Коефіцієнт плинності0,3330,508
5.3 Аналіз продуктивності праці і використання ФЗП
Аналіз продуктивності праці і використання ФЗП представлено в таблиці 5.4.
Таблиця 5.4 - Аналіз продуктивності праці і використання ФЗП
ПоказникиПланЗвітВиконання плана,%Структура,%планзвітДоходи всього, тис грн.10113,57810244,64101,3100100в т. ч. відрядні9557,7349655,707101,039594погодинні555,844588,933105,9556Чисельність персоналу444090,9100100в т. ч. водії271762,954,754,7рем. робочі191789,416,417,1ін. персонал1088028,928,2Продуктивність праці, грн.2307,32176,694,3--Вантажообіг тис. ткм192445,376209011,9108,6--Автомобіле-години роботи42903,854168097,15--ФЗП, тис грн.478,8482,4100,7--Середня ЗП, грн.1200,351250,86104,2--
Вплив зміни суми доходів на продуктивність праці
, % . (5.5)
Вплив зміни чисельності персоналу на продуктивність праці визначається за формулою
, % . (5.6)
Перевірка правильності розрахунків:
, % . (5.7)
Вплив зміни обсягу транспортної роботи на продуктивність праці розраховується за формулою
, % . (5.8)
Вплив факторів на фонд заробітної плати установити за допомогою прийому обчислення різниць за формулами:
- вплив зміни середньої заробітної плати
, грн; (5.9)
- вплив зміни продуктивності праці
, грн; (5.10)
- вплив зміни загальних доходів
, грн. (5.11)
= 100 / 62,9*(101,3 100) = 2,06%,
= 100 / 62,9 *100 = 1,5%,
= 2,06 + 1,5 = 3,56%,
= 0,95 / 62,9 (108,6 - 100) = 0,0017%
= 0,05 / 62,9 (97,15 - 100) = -0,0003%
6. Фінансові результати діяльності підприємства
6.1 Фінансові результати діяльності ВАТ „ХАТП-16330”
Баланс підприємства за останній рік наведено в додатку до положення БО-2 (січень 2007р), звіт про фінансові результати та звіт про доходи і витрати на автомобільні перевезення у додатках (табл. 2.13-2.16)
6.2 Аналіз собівартості перевезень
Аналіз калькуляції собівартості перевезень представлено в таблиці 6.1.
Таблиця 6.1 Аналіз калькуляції собівартості перевезень
Стаття калькуляціїСобівартість , грнВиконання плану, %Відхилення від плану, %Структура, %планзвітпланзвіт1234567Собівартість одиниці транспортної роботи50,369,8137,537,5100100в тому числі
фонд оплати праці543,7508,593,5-6,517,418,1відрахування на соціальні потреби205,1188,1114,1314,136,76,9витрати на пально-мастильні матеріали151,593,461,6-38,435,636,4витрати на шини159,462,6-37,42,12витрати на ТО и Р рухомого складу276,319273,55699,0-13,12,8амортизація рухомого складу83,163,476,2-23,88,48,1податки та збори314,5293,893,4-6,61,170,9інші витрати436,3455,4104,34,320,8324,7Вплив зміни загальної суми витрат на перевезення на зміну собівартості одиниці транспортної роботи визначається за формулою
, % . (6.1)
Вплив зміни пасажирообігу на собівартість одиниці транспортної роботи визначається за формулою
, %, (6.2)
;
З розрахунків видно, що загальна сума витрат на перевезення на зміну собівартості одиниці транспортної роботи впливає позитивно, а зміна вантажообороту на собівартість одиниці транспортної роботи впливає негативно.
6.3 Аналіз доходів підприємств?/p>