Аналіз діяльності банку ВАТ "Райффайзен Банк Аваль"
Курсовой проект - Банковское дело
Другие курсовые по предмету Банковское дело
зросли на 114 138 тис. грн., в порівнянні з минулим роком.
Таблиця 4.2
Структура окремих статей загальних адміністративних витрат тис.грн.
Статті витрат2007 рік2006 рік- витрати на комунальні послуги17 29512 208- господарські витрати45 43532 459- витрати на охорону15 97315 305- інші експлуатаційні витрати9 3038 568- витрати на СЕП14 52714 264- витрати на інші системи банківського звязку24 28919 823-поштово-телефонні витрати37 34825 647- витрати на відрядження8 4423 876- представницькі витрати10 2165 789- витрати на маркетинг і рекламу32 52911476- спонсорство та доброчинність2 5023 456- Інші адміністративні витрати2 3821519Всього витрат220 241154 390
Порівняльна характеристика витрат на сплату інших податків та обовязкових платежів крім податку на прибуток характеризує зміни, що відбулись в розрізі відповідних статей (табл..4.3)
Таблиця 4.3
Витрати банку на податок тис.грн.
2007 рік2006 рікПодаток на прибуток168 81639 516Податок на додану вартість14281473Податок на землю1061501Відрахування до Фонду гарантування вкладів фізичних осіб47 32328 742Сплата інших податків та обовязкових платежів, крім податку на прибуток8 7779 749Всього227 40579 981
Витрати на податок на прибуток за звітний рік складають: поточного податку на прибуток - 189 680 тис. грн.; відстроченого податку на прибуток - 20 864 тис.грн. і збільшились в порівнянні з минулим роком на 129 300 тис.грн..
На протязі 2007 року банком сформовано резервів під активні операції (крім резервів під кредитні ризики) на суму 413 976 тис.грн., повернуто раніше списаних за рахунок резервів активів на суму 1 120 тис.грн.
На протязі 2007 року Банку завдані збитки внаслідок шахрайських дій невстановленими особами за операціями з платіжними картками на суму 185 тис. у гривневому еквіваленті.
4.2 Оцінка фінансової стійкості банку
Існують різні підходи до визначення поняття фінансової стійкості. Його часто ототожнюють з іншими термінами надійністю, фінансовою стабільністю, платоспроможністю, ліквідністю, прибутковістю.
Надійність комерційного банку є однією зі складових такого інтегрованого показника як фінансова стабільність, яка в свою чергу свідчить про наявність певних умов для ефективного використання ресурсів протягом тривалого періоду. Фінансова стійкість є складовою такого показника як надійність комерційного банку.
Платоспроможність можна виокремити як складову частину показника фінансової стійкості комерційного банку. Тобто поняття фінансова стійкість комерційного банку ширше, ніж поняття платоспроможність комерційного банку.
Ліквідність та прибутковість це показники, які деталізують поняття платоспроможності комерційного банку.
Фінансова стійкість характеризує фінансовий стан банку як статичну, незмінну величину, за якої відсутній розвиток.
Фінансова стійкість комерційного банку це складова характеристика фінансової стабільності, його надійності, показниками якої, в свою чергу, є капітальна стійкість, ліквідність, прибутковість та ризик комерційного банку.
Також, слід зазначити, що розрізняють такі поняття як поточна фінансова стійкість та перспективна фінансова стійкість. Поточна фінансова стійкість це ситуативна характеристика банку на момент проведення аналізу. Перспективна фінансова стійкість це ймовірність того, що фінансові можливості банку протягом певного часу будуть відповідати певним критеріям, тобто ймовірність того, що банк проявить себе як стійкий у фінансовому плані. Але такий підхід до визначення перспективної фінансової стійкості комерційного банку дещо звужений. Оскільки перспективна фінансова стійкість комерційного банку характеризує, насамперед, наскільки стабільним є його фінансові можливості, то для її оцінювання, доцільно використовувати також показники, які характеризують варіативність коефіцієнтів капітальної стійкості, ліквідності, прибутковості та ризику комерційного банку.
Використовуючи дані балансів банку Райффайзен Банк Аваль за 2005 2007 роки, розрахуємо показники, що характеризують фінансову стійкість банку.
Коефіцієнт надійності
Кп = К / Зк
в 2005 році Кп = 1748256 / 17513228 = 10%
в 2006 році Кп = 3217078 / 24562890 = 13%
в 2007 році Кп = 5223338 / 39234747 = 13%
Обсяги капіталу і зобов`язань зростали, дещо збільшився і коефіцієнт надійності і перевищував оптимальне значення. Отже, рівень залежності банку від залучених коштів не виходить за межі нормативного.
Коефіцієнт фінансового важеля
Кфв = 3/К
в 2005 році Кфв = 17513228 / 1748256 = 10
в 2006 році Кфв = 24562890 / 3217078 = 8
в 2007 році Кфв = 39234747 / 5223338 = 8
Коефіцієнт фінансового важеля дещо покращився і в два рази перевищував оптимальне значення (1: 20). Отже, банк не використовує можливості залучення додаткових коштів для розширення фінансових операцій.
Коефіцієнт участі власного капіталу у формуванні активів
Кук = К/Азаг
в 2005 році Кук = 1748256 / 19261484 = 9
в 2006 році Кук = 3217078 / 27779968 = 12
в 2007 році Кук = 5223338 / 44458085 = 12
Якщо в 2005 році значення коефіцієнту було нижчим за оптимальне, то в 2006 2007 роках ситуація змінилась на краще і банку вдалося перевищити оптимальний рівень показника (не менше 10%). По-перше, збільшувався розмір статутного капіталу, по-друге, суттєво зростав прибуток і, по-третє, в 2006 році здійснювалась переоцінка основних засобів, яка суттєво збільшила власний капітал.
Коефіцієнт захищеності власного капіталу:
Кзк = Ак / К
в 2005 році Кзк = 1600114 / 1748256 = 29%
в 2006 році Кзк = 1116289 / 3217078 = 35%
в 2