Правовые механизмы функционирования различных видов банковских iетов
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
?сех потребителей (второй признак).
Первый признак публичного договора в правовом режиме договора банковского iета имеется (п. 2 ст. 846), а второй отсутствует.
Договор банковского iета на практике оформляется, как правило, двумя способами: путем составления и подписания договора в виде единого документа; без такого документа.
Статья 7 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем (далее 115-ФЗ) возложила на банки обязанность идентифицировать по предъявленным документам личность клиента, который открывает iет. Кредитным организациям запрещено открывать iета (вклады) на анонимных владельцев.
Этой же статьей 115ФЗ определено, что для открытия iета клиенту необходимо представить в банк следующие документы: 1) заявление; 2) копию решения о создании организации; 3) копию устава (положения), 4) карточку образцов подписей и оттиска печати. В банк должны быть представлены: 5) свидетельство о постановке налогоплательщика владельца iета на учет в налоговом органе (п. 1 ст. 86 НК РФ); 6) документ, подтверждающий его регистрацию в качестве страхователя в исполнительных органах Фонда социального страхования Российской Федерации
Банки обязаны в течение 5-ти дней сообщать об открытии iетов организаций и индивидуальных предпринимателей налоговым органам (п. 1 ст. 86 НК РФ) и исполнительному органу Фонда социального страхования РФ по месту регистрации владельцев iетов. Статья 132 НК РФ предусматривает ответственность в виде взыскания штрафа за несообщение банком налоговому органу сведений об открытии iета. Ответственность за несвоевременное сообщение банком об открытии iета НК РФ не предусмотрена. Расширительное толкование положений ст. 132 НК РФ недопустимо.
При реорганизации юридического лица его iет закрывается, новый раiетный iет должен быть открыт на балансовом iете, соответствующем изменившемуся правовому положению клиента. При этом договор банковского iета не прекращается. Однако в него при необходимости могут быть внесены соответствующие изменения. Одновременно клиент должен представить в банк документы, подтверждающие реорганизацию: учредительные документы в новой редакции, документ, подтверждающий государственную регистрацию реорганизованного юридического лица, справки из соответствующих фондов и т.п.
Статьей 15.7 Кодекса об административных правонарушениях (далее КоАП) установлена административная ответственность банков за открытие организации или индивидуальному предпринимателю iета: без предъявления ими свидетельства о постановке на учет в налоговом органе, или органе государственного внебюджетного фонда; при наличии у банка (иной кредитной организации) решения налогового, либо таможенного органа о приостановлении операций по iетам данного лица. Основания списания денежных средств со iета. Списание денежных средств со iета осуществляется банком на основании распоряжения клиента. Без распоряжения клиента списание денежных средств, находящихся на iете, допускается по решению суда, а также в случаях, установленных законом или предусмотренных договором между банком и клиентом.
Согласие владельца iета на списание средств является основанием для совершения банком этой расходной операции. Списание средств без его согласия является исключением и допускается только в трех случаях, перечисленных.
По решению суда банк может списать сумму долга без согласия должника на основании исполнительного листа:
юридические лица взыскатели должны представить в обслуживающий банк инкассовое поручение (пп. 8.3, 12.1, 12.2, ч.1 Положение № 2-П);
взыскание средств с бюджетных iетов на основании исполнительных листов судебных органов имеет особенности (см., например, ст. 239, 286 288 Бюджетного кодекса Российской Федерации);
списание денежных средств без согласия владельца iета может осуществляться также в случаях, предусмотренных в законе.
Бесспорное или безакцептное списание средств со iета клиента банка в случаях, предусмотренных договором с его контрагентом, регулируется п. 2 ст. 854 и п. 2 ст. 847 ГК РФ. Безакцептное списание допускается в случаях, установленных договором между владельцем iета и банком (п. 2 ст. 854) и договором владельца iета со своими контрагентами (п. 2 ст. 847 ГК). Несмотря на редакционную разницу, п. 2 ст. 847 ГК РФ и п. 2 ст. 854 ГК РФ регулируют один и тот же случай. "аделец iета заключает договор со своим контрагентом и предоставляет ему право списать с принадлежащего ему iета соответствующую сумму денег, не получая при этом его согласия непосредственно перед совершением указанной операции. Затем он ставит в известность обслуживающий банк о праве, предоставленном указанному контрагенту.
Ответственность банка за ненадлежащее совершение операций по iету. В случаях несвоевременного зачисления на iет поступивших клиенту денежных средств, либо их необоснованного списания банком со iета, а также невыполнения указаний клиента о перечислении денежных средств со iета, либо об их выдаче со iета, банк обязан уплатить на эту сумму проценты в порядке и в размере, предусмотренных статьей 395 ГК РФ.
Ответственность, предусмотренная статьей 359 ГК РФ, применяется при наличии между банком и клиентом договора банковского iета. Ответственность за ненадлежащее перечисление банком безналичных денег со iета на iет регулируется правилами о соответствующих формах раiетов (ст. 866, 872 ГК РФ, п. 3 ст. 874 ГК РФ).
Санкции, ус