Правовое регулирование банковской тайны в соответствии с современным российским законодательством
Дипломная работа - Юриспруденция, право, государство
Другие дипломы по предмету Юриспруденция, право, государство
?олучения справок по операциям и счетам юридических лиц и граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица это:
юридические лица и граждане, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица (обладатели информации);
суды и арбитражные суды (судьи);
Счетная палата Российской Федерации;
налоговые органы;
таможенные органы Российской Федерации;
федеральный орган исполнительной власти в области финансовых рынков;
Пенсионный фонд Российской Федерации;
Фонд социального страхования Российской Федерации;
органы принудительного исполнения судебных актов;
органы предварительного следствия по делам, находящимся в производстве (при наличии согласия руководителя следственного органа).
органы внутренних дел (при выявлении, предупреждении и пресечении налоговых преступлений).
Для получения справок счетам и вкладам физических лиц это:
физические лица (обладатели информации);
суды;
органы принудительного исполнения судебных актов;
организации, осуществляющей функции по обязательному страхования вкладов (при условии наступления одного из страховых случаев, предусмотренных Федеральным законом от 23.12.2003 №177-ФЗ "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации");
органы предварительного следствия по делам, находящимся в производстве (при наличии согласия руководителя следственного органа).
Для получения справок по счетам и вкладам их владельцев в случае смерти это:
лица, указанные владельцами счета или вклада в завещательном распоряжении;
нотариальные конторы (касательно наследственных дел, находящихся в их производстве);
иностранным консульским учреждениям (касательно счетов иностранных граждан).
Для получения информации об операциях юридических и физических лиц, а так же граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица это:
уполномоченный орган, осуществляющий меры, по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем.
Для получения сведения о счетах, вкладах, конкретных сделках и об операциях это:
Банк России
организация, осуществляющая функции по обязательному страхованию вкладов.
Помимо этого, Закон о банках устанавливает что, Информация по операциям юридических лиц, граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, и физических лиц с их согласия представляется кредитными организациями в целях формирования кредитных историй в порядке и на условиях, которые предусмотрены заключенным с бюро кредитных историй договором в соответствии с Федеральным законом О кредитных историях.
Федеральный закон О кредитных историях в свою очередь устанавливает перечень информации, которая входит в кредитную историю. И указывает, что Предоставление информации в порядке, предусмотренном настоящим Федеральным законом, не является нарушением служебной, банковской, налоговой или коммерческой тайны.
Законом о банках так же установлена обязанность, хранить информацию для аудиторских организаций и банковских платежных агентов.
Аудиторские организации, как следует из Закона о банках, не должны раскрывать информацию, которую получают в ходе проводимых ими проверок. Эта информация включает в себя сведения об операциях, счетах и вкладах кредитных организаций, их клиентов и корреспондентов. Кроме тех случаев, когда это предусмотрено федеральными законами.
Банковские платежные агенты хранят тайну об операциях и счетах физических лиц, платежи которых они принимают в соответствии со статьей 13.1 Закона о банках.
Далее рассмотрим субъекты, имеющие право на получение информации, составляющей банковскую тайну в виде документов и информации, связанной с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов. Закон о банках относит к банковской тайне не только вышеуказанную информацию, но и любые предусмотренные Федеральным законом О валютном регулировании. Такие сведения могут быть предоставлены:
органу валютного контроля, уполномоченному Правительством Российской Федерации; Уточню что, Органами валютного контроля в Российской Федерации являются Центральный банк Российской Федерации, федеральный орган (федеральные органы) исполнительной власти, уполномоченный (уполномоченные) Правительством Российской Федерации. Федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным Правительством Российской Федерации является Федеральная служба финансово-бюджетного надзора (Росфиннадзор). Росфиннадзор, является федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим среди прочих функций функцию органа валютного контроля (на основании Постановление Правительства РФ от 15.06.2004 №278 (ред. от 24.03.2011)"Об утверждении Положения о Федеральной службе финансово-бюджетного надзора").
налоговым и таможенным органам (как агентам валютного контроля в порядке, предусмотренном Федеральным законом О валютном регулировании).
Рассмотрим подробнее налоговые и таможенные органы как агенты валютного контроля. Взаимодействие таможенных и налоговых органов как агентов валютного контроля с Центральным банком Российской Федерации осуществляется на основе двусторонних соглашений об обмене документами и информацией, связанных с проведением резидентами и нерезидентами валютны