Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия ЗАО "Атлант-М Лахта"
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
ке, 2 - по ходовой части. Комплект по кадрам вполне достаточный, однако сказывается нехватка оборудования. Не хватает в частности еще минимум одного подъемника и стенда шумовой диагностики двигателя. Это оборудование не приобреталось ранее, т.к. ремонт двигателей гарантийных машин не производился, а для осмотра ходовой части машины снизу было достаточно одного подъемника.
Планируемое увеличение товарооборота - 10% от базового года - 17944,6 тыс. руб.
Стоимость 3-х тонного подъемника (г. Дмитров) с доставкой и монтажом - 360 тыс. руб. (капитальные затраты).
Стоимость шумового стенда фирмы 08М- 7,3 тыс.€ или 329 тыс. руб. с доставкой, растаможкой и пуско-наладочными работами (капитальные затраты). Обучение персонала работе на стенде - 1,55 тыс. € или 69,6 тыс. руб. (единовременные затраты в себестоимости).
Сумма на капитальные вложения берется из прибыли базового года.
В связи с увеличением объемов ремонтных работ необходимо докупить инструмент на 30,4 тыс. руб. (единовременные затраты в себестоимости).
Большинство остальных затрат изменится пропорционально увеличению товарооборота - на 10%:
Транспортные расходы - на 29,5 тыс. руб.
Расходы на содержание помещений (в основном электроэнергия) - 23,5 тыс. руб.
Банковское обслуживание - на 89,7 тыс. руб.
Услуги связи - на 12,3 тыс. руб.
Канцтовары и оргтехника - на 15,1 тыс. руб.
Командировочные - на 12,6 тыс. руб.
Амортизация новых ОФ (10-и летняя) - 68,9 тыс. руб.
Лицензия на автосервисные работы - 300 тыс. руб. на 2 года или 150 тыс. руб. в год (услуги сторонних организаций).
На рекламу новых услуг заложим 60 тыс. руб.
Для повышения заинтересованности мастеров в производстве ремонтных работ создается премиальный фонд из расчета 1% от объема увеличения товарооборота - 179,4 тыс. руб. ЕСН и ОСНС - 46,7 тыс. руб.
Остальные статьи расходов не изменятся или изменятся незначительно.
Итого издержки составляют 787,7 тыс. руб.
Поощряя развитие сервисного центра, дистрибьютор предоставил дилерскую скидку в 1%. (уровень наценки при тех же отпускных ценах составил 26% против 25% базового года). Себестоимость закупки товара составила 17944,6/(1+0,26) = 14241,7 тыс. руб.
Валовой доход по мероприятию составит 17944,6 - 14241,7 = 3702,9 тыс. руб.
Прибыль от реализации мероприятия - 3702,9 - 787,7 = 2915,1 тыс. руб.
Балансовая прибыль - 2915,1 - (360+329) *0,002 = 2913,8 тыс. руб.
Чистая прибыль от внедрения мероприятия составит
,8 - 0,20* 2913,8 = 2331 тыс. руб. (с 2009 г. изменилась ставка налога)
Чистый доход от мероприятия за 5 лет 2331 + (2331+69,6+30,4)*4-(360+329)= 11366 тыс. руб. Срок окупаемости мероприятия - (360+329+б9,6+30,4)/2331 = 0,34 года.
3.1.3 Предоставление дополнительной бесплатной услуги - тест - драйв
Как говорилось выше, опция тест - драйва позволяет с одной стороны раскрыть возможности потенциальной покупки клиента и, тем самым склонить его сделать покупку, с другой стороны позволяет менеджерам показать достоинства более дорогой покупки (с дополнительными опциями, более дорогую модель и т.п.) и, по возможности, склонить клиента на новое решение.
Следовательно, тест - драйв позволяет увеличить товарооборот и прибыль предприятия.
Схема организации тест - драйва достаточно проста. Берется один или несколько новых автомобилей, оформляется внешне и по опциям соответствующим образом, подготавливается. Потенциальному покупателю перед принятием решения предлагается проехать на автомобиле вместе с менеджером, чтобы ощутить на деле его возможности. По ходу тест - драйва менеджер рассказывает и показывает все возможности, присущие данной марке. После этого, как правило, клиент склоняется к максимально возможной с его точки зрения покупке. Автомобили же, используемые на тест -драйвах, после пробега в 10-30 тыс. км продаются со значительной скидкой.
Салон при этом, конечно, теряет прибыль, но она возмещается увеличением товарооборота.
Рассмотрим подробнее экономическую сторону мероприятия.
На подготовку и поддержание машин тест - драйва в необходимом состоянии ориентировочно необходимо 100 тыс. руб. в год (материальные затраты).
Для работы на такой машине необходимо принять на работу водителя - менеджера, по ставке средней заработной платы по предприятию - 23,1 тыс. руб. в месяц. Это несколько выше ставки обычного менеджера.
В этом случае ФОТ составит 277,6 тыс. руб., ЕСН - 72,2 тыс. руб.
Дополнительные расходы на бензин и ГСМ - 60 тыс. руб.
Так как машины используются предприятием как транспортное средство, их необходимо приобрести, поставить на учет, начислять амортизацию и т.д. Из расчета использования для этих целей 3 машины в год со средней стоимостью 16ЗАО $ или 560 тыс. руб. (машины для себя берутся без наценки) капитальные вложения в мероприятие составят 1680 тыс. руб. амортизационные отчисления (10 летняя амортизация) - 168 тыс. руб. Оформление (единовременные затраты) - 30 тыс. руб.
Увеличение расходов на рекламу составит около 30 тыс. руб., па представительские расходы зарезервируем еще 30 тыс. руб.
Увеличение расходов на банковское обслуживание составит 89,7 тыс. руб. Остальные расходы не изменятся или изменятся незначительно.
Так как амортизационные отчисления для данной группы оборудования составляют 10%, а предприятие продает тест - драйвовые машины с той же скидкой, предприятие ничего не теряет при продаже. Деятельность предприятия по продаже машин является основной, поэтому эти доходы не выделяются во внереализационные.
Планируется увеличение товарооборота на 10% или на 17944,6 тыс. руб.
Так как предприяти?/p>