Geum.ru

Анализ финансовой деятельности коммерческого банка по данным бухгалтерского баланса

Дипломная работа - Компьютеры, программирование

Другие дипломы по предмету Компьютеры, программирование



спользовать в 1998 году структуру активов и пассивов, динамику их отдельных видов для составления прогнозного баланса на 1999 год. При этом требуется определенная корректировка на отличие ожидаемых темпов инфляции от фактических в прошлом году. В качестве исходных данных используем скорректированные прогнозы структуры текущих активов и привлеченных ресурсов банка. Анализ, рассмотренный нами во второй главе дипломной работы, показал необходимость изменения структуры активов и пассивов. В соответствии с этим, была проведена корректировка фактических данных за 1998 год.

При составлении плана был проведен прогноз структуры привлеченных ресурсов банка и его текущих активов на 1999 год с учетом ухода клиентов банка, структурных тенденций 1998 года и темпов инфляции.

Таблица 3.9.

Прогноз структуры привлеченных банковских ресурсов на 1999 год.

(%)

Показатели I

квартал II

квартал Ш

квартал IV

квартал1999 годПривлеченные ресурсы:100 100 100 100 1001.Остатки на раiетных и текущих iетах. 24,7 25,0 22,0 20,0 22,92.Средства населения. 29,8 25,0 26,0 25,0 26,53.Депозиты юридических лиц. 25,5 30,5 35,0 40,0 32,74.Межфилиальные кредиты. 20,0 19,5 17,0 15,0 17,8

А) Темп роста депозитных ресурсов задан а размере1,2 за квартал;

Б) Прирост остатков на iетах и средств в раiетах законсервировать на уровне Ivквартала 1998 года;

В) Предложено некоторое снижение привлечения средств межфилиальных кредитов.

В таблице 3.9. представлена исходная прогнозная структура привлеченных средств банка.

Изменения с учетом прогноза состояния финансового рынка на 1999 год должны происходить в следующих направлениях:

  1. применение специальных стимулирующих мер для привлечения новых клиентов на раiетно - кассовое обслуживание (как в рублях, так и в иностранной валюте);
  2. ограничение темпов привлечения межфилиальных кредитов;
  3. организация работы филиала, направленной на аккумулирование дешевых ресурсов, рациональное управление этими ресурсами;
  4. кардинальное изменение политики в области работы с населением;
  5. пересмотр процентной политики банка как в области привлечения ресурсов ( повышение платы за дешевые виды ресурсов iелью привлечения новой клиентуры (, так и в области их размещения ( для получения необходимой процентной маржи). Учет рыночной конъюнктуры в разработке процентной политики.

В области размещения ресурсов сделаны следующие предположения:

А) Замораживается прирост активов, не приносящих доход;

Б) Рост инвестиций в операции iенными бумагами;

В) Прирост межбанковских кредитов законсервирован на уровне IV квартала 1998 года.

В таблице 3.10. приведена исходная прогнозная структура текущих активов.

Таблица 3.10.

Планируемая структура текущих активов на 1999 год.

(%)

Показатели I

квартал II

квартал III

квартал IV

квартал1999 годI.Активы, принося-

щие доход. 74,5 76,0 77,5 80,0 77,0 1.Краткосрочные кредиты. 31,5 31,5 29,5 32,0 31,1 2.Долгосрочные кредиты. 5,5 6,0 6,5 6,0 6,0 3.Потребительские кредиты.9,0 10,0 11,0 10,0 10,0 4.Межфилиальные кредиты проданные. 18,0 15,5 15,0 15,0 15,9 5.Вложения в ценные бумаги. 10,5 13,0 15,5 17,0 14,0II.Активы,не приносящие доход. 25,5 24,0 22,5 20,0 23,0Итого активов 100 100 100 100 100

При планировании баланса преследовались цели:

-повышение доходности активных операций банка и улучшение их структуры, уменьшение доли активов с высокой степенью риска;

-пересмотр процентной политики банка в области размещения ресурсов, учет рыночной конъюнктуры при разработке процентной политики, изменение практики выдачи льготных кредитов;

-обеспечение оптимального соотношения уровня ликвидности и уровня рисков банковских операций. Создание системы ежедневного управления ликвидностью и рисками. Внедрение рычагов менеджмента для управления денежными потоками и соизмерения привлечения и размещения по срокам и стоимости;

-обеспечение высокого уровня доходности беспроцентных банковских операций;

-обеспечение деятельности банка прибылью, необходимой для выполнения программ банка.

Заключение.

Кризисные явления, переживаемые сегодня российской экономикой в целом и финансовой системой в частности, безусловно, негативно отразились на финансово-хозяйственной деятельности всех российских коммерческих банков. Эпицентром финансового кризиса стали крупнейшие, так называемые системообразующие банки. Большая часть этих банков фактически неплатежеспособна. А это не может не оказывать отрицательного воздействия на финансовое состояние тех банков, которые за iет проведения осторожной и взвешенной финансовой политики, основанной на принципе диверсифицированного подхода к осуществлению всех активных операций, не прекращают выполнять своих обязательств. В разряд таких устой