Повышение эффективности использования заемных средств
Курсовой проект - Экономика
Другие курсовые по предмету Экономика
,801232301,39Прочие обязательства110750,232032982,986930867,85Резервы на возможные потери800,001870,0014120,005Переоценка основных средств637741,34637750,94892371,01Расходы будущих периодов275630,58613460,9133270,15Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации421610,89686611,011336611,51Прибыль (убыток)308540,65701311,0333550,04Всего обязательств474423510068091681008824259100
По данным таблицы видно, что особое место в активе баланса занимает статья "чистая ссудная задолженность", то есть в основном свои активы банка растут за счет ссуд, выданных клиентам. В пассиве же баланса особое место занимает статья "средства клиентам". Это говорит о том, что клиенты этого банка не только берут кредиты, а также открывают депозиты в КБ ОАО "Драгоценности Урала". Из всего сказанного можно сделать вывод, что деятельность банка рентабельна. Важным показателем работы банка является его доходность. Структура доходов и расходов банка представлена в таблице.
Таблица 4 - Состав и структура доходов
ПоказателиПериоды2006г.2007г.2008г.сумма тыс.р.уд. вес.,%сумма тыс.р.уд. вес.,%сумма тыс.р.уд. вес.,%1.Проценты полученные от:52553052,9368021053,9489858159,00размещение средств в кредитных организациях10236310,311051628,341178247,74ссуд, предоставленных клиентам36443836,7152737941,8269115945,38оказание услуг по финансовой аренде000000ценных бумаг с фиксированным доходам545215,49429093,40850945,59других источников42080,4247600,3845040,292.Чистые доходы от:558265,621017608,0715726110,32операций с ценными бумагами259392,61785916,231183247,77операций с иностранной валютой126751,28220501,75217851,43операций с драгоценными металлами и прочими финансовыми инструментами000000переоценки иностранной валюты-8780-0,88-4211-0,33-2685-0,18разовых операций259922,6253300,42198371,303.Чистые процентные и аналогичные доходы16118516,2315205512,061283478,434Прочие доходы:25030725,2132699225,9345429029,83комиссионные доходы26811327,0035263627,9644565329,26прочие чистые операционные доходы-17806-1,79-25644-2,0386370,57Итого99284810012610171001522979100
В структуре привлечённых источников средств банка за последние три года произошли значительные изменения почти по всем статьям. Доходность по отношению 2008 к 2006 снизилась на 5,7% и 1,2% соответственно. Большое значение в повышение доходности имеет ссуда (кредит). За последние 3 года доход увеличился почти в 2 раза. Это говорит о том, что количество клиентов, которым банк предоставляет кредит, увеличилось.
Таблица 5 - Состав и структура расходов
ПоказателиПериоды2006г.2007г.2008г.сумма тыс.р.уд. вес.,%сумма тыс.р.уд. вес.,%сумма тыс.р.уд. вес.,%1 Проценты уплаченные и аналогичные расходы по:36434550,1852815553,2877023458,31привлеченным средствам кредитных организаций7288610,04964649,731127858,54привлеченным средствам клиентов28494039,2442653043,0364902449,13выпущенным долговым обязательствам651988,9851610,5284250,642 Прочие расходы:36176849,8246308546,7255066741,69комиссионные расходы51660,7189340,90127480,96административно-управленческие расходы38131752,5146198246,6160059445,47резервы на возможные потери-37348-5,14-25644-2,59-92938-7,03начисленные налоги126331,74178131,80302632,29Итого7261131009912401001320901100
Из таблицы 5 можно сделать выводы, что расходы банка, так же как и доходы росли. В 2006 году они составляли 726113 рублей, в 2007 году - 991240 рублей, а в 2008 году - 1320901 рубль. То есть в течении трех лет расходы увеличились на 81,91%. В большей степени на увеличение расходов влияет статья привлеченные средства клиентов, так как физические лица увеличили свои вклады в банк, и он обязан выплачивать большие проценты по этим вкладам. Так же значительно увеличились административно-управленческие расходы (на 57,5%).
3. Кредитование юридических лиц на примере ЗАО "Драгоценности Урала"
3.1 Характеристика проведения кредитных операций в ЗАО "Драгоценности Урала"
Кредит (лат. creditum - займ от лат. credere - доверять) - экономические отношения между двумя сторонами, при которых одна сторона передаёт другой стороне ценности на условиях возвратности, срочности, платности. Также возможны другие условия, такие как целевое использование, обеспеченность и т. д.
ЗАО "Драгоценности Урала" осуществляет кредитование юридических лиц под залог, причем это является обязательным условием предоставления кредита. Отделение применяет гибкие процентные ставки, которые в большинстве случаев варьируют в пределах 16 - 17 % годовых. К каждому клиенту предусмотрен индивидуальный подход, что предполагает не только оценку его кредитоспособности, но и предоставление кредита на взаимовыгодных условиях.
Кредитоспособность клиента коммерческого банка - способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам (основному долгу и процентам).
Кредитоспособность заемщика в отличие от его платежеспособности не фиксирует неплатежи за истекший период или на какую-либо дату, а прогнозирует способность к погашению долга на ближайшую перспективу. Степень неплатежеспособности в прошлом является одним из формальных показателей, на которые опираются при оценке кредитоспособности клиента. Если заемщик имеет просроченную задолженность, а баланс ликвиден и достаточен размер собственного капитала, то разовая задержка платежей банку в прошлом не является основанием для заключения о некредитоспособности клиента. Кредитоспособные клиенты не допускают длительных неплатежей банку, поставщикам, бюджету.
Уровень кредитоспособности клиента свидетельствует о степени индивидуального (частного) риска банка, связанного с выдачей конкретной ссуды конкретному заемщику.
Оценка кредитоспособности крупных и средних предприятий основывается на фактических данных баланса, отчета о прибыли, кредитной заявки, информации об истории клиента и е