Повышение конкурентоспособности предприятий
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
?тельный анализ отдельных экономических показателей за 2009 г.
I кв.II кв.1 полугодиеIII кв.9 мес.IV кв.Год2009г5085381 0464241 4705041 974в % к пред. г143,50,608,80,80,00,60,2009 г. в розницу46552899342414175041921доля розницы в общем V91,50,10,900,00,400,00,30%Объем реализации комплектов мебели производства фирмы "Консул", 2009 г., в тыс.руб.в ценах реализации 1 единицы меб.103 668114 695218 36392 888311 251105 636416 887в покупных ценах96 030104 867200 89786 213287 110101 261388 371ВД от реализации 7 6389 82817 4666 67524 1414 37528 516% торговой надбавки7,95,70%8,69%9,59%8,96%4,32%7,75%ср. цена реализации 1 комплекта мебели204,071213,188208,76219,075211,735209,595211,189Валовой доход предприятия2008 г., тыс. руб.10 08911 64921 73817 73439 47218 06057 5322009 г., тыс. руб.16 82922 00938 83818 93057 76817 77075 538в % к предыдущему году166,808,908,706,706,40,401,30%ФОТ - всего персонала списочного составасумма, тыс. руб.6 6358 58515 2207 90123 1219 57832 699в т. ч.основных рабочих сумма, тыс. руб.2 2892 9975 2873 2508 5373 10211 639вспомогательных рабочихсумма, тыс. руб.1 2431 3982 6411 3694 0101 5305 540Руководствосумма, тыс. руб.2 7943 8336 6273 97710 6044 59115 195Отношение ФОТ к валовому доходув % 39,40,00,20,70,00,90,30%Общая сумма затрат по предприятию2008 г., тыс. руб.9 05711 28220 33913 80334 14213 60347 7452009 г., тыс. руб.13 55217 50731 05916 63947 69818 38666 084в % к пред. году149,605,202,700,509,705,208,40%Удельный вес ФОТ в общей сумме затрат,00,00,00,50,50,10,50%
За 2007 год всего реализовано 1 255 комплектов мебели предприятия "Консул" при плане в 1 040 комплектов, то есть задание выполнено на 121 %. При этом 1 200 комплектов, или 96% проданы в розницу. Чистая прибыль к распределению за период 2007 года получена в сумме 1 млн. 736 тыс. руб. при задании к контракту 1 млн. 500 тыс. руб. Выполнение задания на 116 % .
Весь валовой доход предприятия за 2008 год, то есть выручка от реализации товаров за минусом покупной стоимости товаров, составил 49 млн. 795 тыс. руб. Предприятие при реализации мебели в основном ориентировалось на рекомендуемые рыночные цены, насколько это позволяла конъюнктура рынка. Средняя торговая наценка на мебельные комплекты производства "Консул" за 2008 год составила 9,97 %. При этом затраты по предприятию составили 40 347 тыс. руб. За 2008 год предприятием реализовано 2 239 комплектов мебели производства мебельного предприятия "Консул" при задании 1 870 комплектов мебели, таким образом, задание выполнено на 120 %. При этом 1 943 автомобиля, или 87 %, реализованы в розницу. В стоимостном выражении фактический объем реализации всей мебели производства предприятия "Консул" за 2008 год составил 427 млн. 802 тыс. руб. Средняя торговая наценка за год составила 5,91% на мебель производства "Консул". В I квартале - 5,8 %; II квартале - 4,9 %; III квартале - 6,5 %; IV квартале - 7,7 %.
Чистая прибыль к распределению за период 2008 года получена в сумме 5 млн. 27 тыс. руб. Плановая величина этого показателя утверждена в размере 3 млн. 100 тыс. руб., выполнение на 162%
Общий валовой доход предприятия за 2008 год, то есть выручка от реализации товаров за минусом покупной стоимости товаров, составил 57 млн. 532 тыс. руб. при плане 52 млн. 821 тыс. руб. - выполнение 109 %. При этом затраты по предприятию составили 47 745 тыс. руб.
Таким образом, несмотря на увеличение затрат 2008г. чистая прибыль по всему предприятию увеличилась на 3 млн. 291 тыс. руб., в том числе за счет увеличения реализации всех комплектов мебели на 984 шт.
Так же приведем данные отдельных технико-экономических показателей работы предприятия за 2009 г. (табл. 2).
Таблица 3 Сравнительный анализ отдельных технико-экономических показателей за 2010 г.
За 2010 год предприятием реализовано 1 974 комплектов мебели производства приедприятия "Консул" при задании 2 096 штук, таким образом, задание выполнено на 94,2%.
При этом 1 921 комплект, или 97 %, реализованы в розницу. В стоимостном выражении фактический объем реализации мягкой мебели производства предприятия "Консул" за 2010 год составил 416 млн. 887 тыс. руб. Средняя торговая наценка за год составила 7,75% на комплекты мягкой мебели производства предприятия "Консул". В I квартале - 7,95 %; II квартале - 10,7 %; III квартале - 9,59 %; IV квартале - 4,32 %.
Чистая прибыль к распределению за 2010 год заработана в сумме 3 млн. 339 тыс. руб. Плановая величина этого показателя утверждена в размере 3 млн. 640 тыс. руб., выполнение - 91,7 %.
Общий валовой доход предприятия за 2010 год, то есть выручка от реализации товаров за минусом покупной стоимости товаров, составил 75 млн. 538 тыс. руб. при плане 74 млн. 208 тыс. руб. - выполнение 101,8 %. При этом общая сумма затрат по предприятию составила 66 084 тыс. руб.
Таким образом, из проведенного анализа следует, что спрос на мягкую мебель производства предприятия "Консул" в 2009г. достиг максимума. В 2010 г. спрос упал в соответствии с этим чистая прибыль по всему предприятию снизилась на 1 млн. 688 тыс. руб.
Основной доход мебельного предприятия "Консул" от розничной торговли мягкой мебели, рассмотрим в (табл. 4) валовой доход от реализации комплектов мебели в динамике за три года.
Таблица 3 Показатели продаж мебели "Консул" за 2008, 2009, 2010 г.
Наименование подразделения и показателиПланФакт% Вып.ПланФакт% Вып.ПланФакт% Вып.Предприятие "Консул"2008г.2009г2010гОбъем продаж комплектов мягкой мебели производства предприятия "Консул" в натуральном выражении, 1 комплект мебели - шт. 1 0401255120,7%1 8702239120 %2 096197494,2 %Валовой доход от продажи комплектов мебели (равен разнице между продажной и покупной стоимостью реализ. товаров) (без учета НДС) тыс. руб. 1273021080165,637322388104,7 5842851693,2%
Таблица 4 Динамика валового дохода от реализации автомобилей производства предприятия "Консул" в 2008, 2009, 2010 годах
Янв.Февр.МартАпр.МайИюньИюльАвг.СентябОк?/p>